Трастовый договор что это такое


Что такое трастовый договор, как он составляется и что в себя включает - Деньги и финансы простым языком

Совершение любых финансовых операций требует от участников сделок внимательности и юридической грамотности. От правильности составления документов и учета всех, даже, на первый взгляд, незначительных деталей зависит успешность соглашений. В этой статье мы рассмотрим особенности составления трастовых договоров, но перед этим определим, что именно называется трастом.

Трастом называется договоренность, предусматривающая передачу имущества в доверительное управление от одного лица другому.

Это один из инструментов налогового планирования и управления активами, основанный на положениях английского права.

Данный вид правоотношений немного отличается от доверительного управления имуществом в соответствии с российским правом. Во-первых, в российском праве имущество не переходит в собственность, а во-вторых, переходит в управление на короткий срок. Трастовые соглашения, как правило, могут заключаться на 50 и даже 100 лет.

В зависимости от целей создания трастов и полномочий управляющих трасты делятся на множество видов, однако одним из ключевых факторов в классификации трастов является их возвратность. Безвозвратные трасты предполагают, что все переданные учредителем активы и имущество формально принадлежат их управляющему. Возвратные трасты дают право учредителю свободно распоряжаться имуществом, которое было внесено.

Что собой представляет трастовый договор

Основными документами данного вида правоотношений являются письмо о намерениях и трастовый договор. В некоторых случаях используется только один из данных документов, но чаще всего составляются оба. Письмо о намерениях составляется в свободной форме и содержит общую информацию о намерениях учредителя, создающего траст. Также письмо может включать толкования трастового договора.

Трастовый договор является гражданско-правовым соглашением.

По данному договору в управление могут передаваться денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации и т. д.), движимое и недвижимое имущество, страховые полисы, интеллектуальная собственность или любые другие имущественные права.

В документе полностью структурируются взаимоотношения участников соглашения, их порядок.

Существует практика заключения устных трастовых соглашений либо соглашений, которые основываются на выдержках из деловой переписки, подтверждающих волю сторон. Однако наиболее надежным способом оформления правоотношений является именно заключение письменного трастового договора.

Сторонами трастового соглашения могут быть:

  • учредитель – создает траст, определяет условия, передает имущество траста доверительному собственнику; при этом учредитель может одновременно являться бенефициаром;
  • доверительный управляющий – имеет полномочия для управления имуществом траста в рамках соглашения, в роли управляющего трастом может выступать доверенное физическое лицо, финансовый менеджер, трастовая компания либо банковская организация;
  • бенефициар – является фактическим собственником траста и получаемых доходов, несмотря на то что юридически собственность оформлена на доверительного управляющего; при этом бенефициар одновременно может являться учредителем траста;
  • протектор – может быть назначен в роли лица, осуществляющего контроль над доверительным управляющим.

Отметим, что бенефициар обычно не фигурирует в трастовом договоре, в отличие от трех остальных сторон, однако права бенефициара фиксируются в самих условиях и содержании соглашения.

Как составить трастовый договор

Трастовый договор составляется с учетом ряда требований.

Структура договора выстраивается по следующему принципу:

  • наименование договора;
  • наименования сторон;
  • преамбула (указываются цели создания траста, определяется, какое именно имущество передается в управление);
  • подтверждение факта передачи имущества в управление;
  • согласие доверительного управляющего совершать действия по управлению данным трастом;
  • трастовые условия, в том числе условия распределения дохода;
  • декларация траста (подтверждение доверительного управляющего осуществлять управление на условиях, прописанных в соглашении);
  • полномочия и обязанности доверительного управляющего;
  • полномочия и обязанности учредителя;
  • полномочия и обязанности протектора (при его наличии);
  • срок действия траста;
  • подписи сторон.

Кроме перечисленных разделов, трастовый договор может включать другие положения, если в них есть необходимость. Наиболее часто в прочие положения включается информация о применяемом праве и компетентном суде.

denjist.ru

Что такое трастовый договор?

Планируете составить трастовый договор? Специалисты IQ Decision UK предлагают ознакомиться, в каких именно случаях прибегают к данному документу. Трастовый договор — это соглашение, в котором один человек передает права собственности на определенные активы другому лицу. По данному соглашению в управление могут передаваться денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации и т. д.), недвижимое и движимое имущество, интеллектуальная собственность или любые другие имущественные права.

Суть договора не меняется в зависимости от того, какое название он имеет, будь то трастовый документ, договор доверительного управления, доверительный договор, трастовый инструмент. Однако данный тип соглашения подлежит множествам вариациям в зависимости от ваших желаний, что именно вы хотите предусмотреть в этом договоре, и что вы хотите получить от него в конечном результате.

Если вы хотите заключить договор доверительного управления, то он, как правило, принимает форму контракта. В документе подробно разъясняется, почему происходит передача права собственности доверительному управляющему, которая зачастую осуществляется в целях сохранения или защиты активов.

В основной части договора определяется цель учреждения траста, полную информацию об активах, задействованных в этом трасте, и условия для его прекращения. Описывают, какими полномочиями обладают доверительные управляющие, какие ограничения их затрагивают, а также предусматривают положения о вознаграждении доверительных управляющих. 

Субъектами трастового договора являются следующие лица:

  • Учредитель траста – лицо, создающее траст, передает свое имущество, активы под управление и защиту доверительному управляющему. Учредитель траста может быть бенефициаром в одном лице.
  • Доверительный управляющий – вторая сторона трастового договора, которая может быть физическим или юридическим лицом, имеющая полномочия для управления и защиты имущества траста в рамках соглашения.
  • Бенефициар – ключевая третья сторона трастового договора, которая является фактическим собственником траста и которая получает в конечном итоге активы, прибыль, выгоду или другие преимущества от траста.

Если говорить о преимуществах заключения трастового договора, то можно выделить следующие 3 плюса:

  • Контроль имущественных прав;
  • Налоговые преимущества;
  • Конфиденциальность.

Профильные юристы IQ Decision UK более детально проконсультируют, как тот или иной плюс применяется в вашем случае.

Благодаря своей концепции данное соглашение дает лицу-доверителю возможность осуществлять контроль и управление своим имуществом через третье лицо. Таким образом трастовый договор обеспечивает конфиденциальность конечным бенефициарам, то есть именно доверительный управляющий будет числиться в реестре юридических лиц при передаче ему акций компании.

Существует два вида траста: вы можете установить отзывной траст и безотзывный.

Отзывным трастом является тот траст, который может быть изменен или аннулирован его учредителем в любое время. Учредитель, который намерен составить договор доверительного управления, сможет вносить изменения в условия договора, сменить бенефициара и доверительное лицо. Если же возникнет необходимость в прекращении траста, собственник по своей воле может аннулировать трастовый договор.

В отличие от отзывного траста, если заключить безотзывный траст, то данный вид не может быть изменен или пересмотрен до окончания срока действия самого договора. Аннулирование действия траста можно достичь только с согласия конечного бенефициара.

Таким образом, более целесообразно заключить отзывной трастовый договор.

Разделы трастового договора

Составляющие положения трастового договора всегда зависят от цели его заключения. Юристы IQ Decision UK обращают ваше внимание на основные разделы, которые включают в данное соглашение:

Определение

В данном положении описывается наименование сторон, что, в свою очередь, определяет учредителя траста и доверительного управляющего и признает передачу активов между ними.

Также можно предусмотреть терминологию, которая будет использоваться в договоре.

Преамбула

В данном разделе необходимо прописать цели заключения трастового договора, какие именно имущественные права будут переданы в доверительное управление.

Условия трастового договора

При намерении составить трастовое соглашение, необходимо включить раздел, где будут предусматриваться условия, на которых учредитель траста передает свое имущество доверительному управляющему; условия, на которых действует доверительный управляющий; а также условия распределения доходов траста.

Полномочия, права и обязанности сторон

В положении указываются полномочия, права и обязанности сторон договора, таких как учредителя траста и доверительного управляющего.

Отставка доверительного управляющего и назначение нового

Также целесообразно будет предусмотреть положение, где описывается, при каких обстоятельствах происходит отставка доверительного управляющего; кто может стать новым доверительным управляющим и на каких условиях.

Разрешение споров

В разделе необходимо прописать применимое право, на основе которого будут рассматриваться вопросы разрешения споров. Также положение должно предусматривать мирные способы урегулирования споров между сторонами. Однако в случае, если стороны договора не могут достичь взаимного согласия, то споры и разногласия разрешаются в судебном порядке по заявлению одной из сторон.

Конфиденциальность

Чтобы грамотно составить договор доверительного управления, стоит предусмотреть положение о конфиденциальности. Данное положение  должно раскрывать условия по ограничению распространения конфиденциальной информацией, связанной с субъектами трастовых правоотношений. А также последствия, в случае нарушения запрета на распространение такой информацией третьим лицам.

Срок действия трастового договора

Необходимость данного положения заключается в обеспечении четкого понимания участников договора его срока действия, а также условий его прекращения и аннулирования.

Общие положения

В данном пункте рекомендуется указать такие общие положения трастового договора как:

  • Действительность всего договора в отношении отдельных пунктов;
  • Форс-мажорные обстоятельства и их последствия;
  • Язык трастового договора;
  • Изменения и поправки к трастовому договору и полномочия на их осуществление;
  • Количество копий трастового договора и их юридическая сила;
  • Дата вступления трастового договора в юридическую силу.

Читать также:  Пожизненный Траст

С целью, избежать дальнейших судебных тяжб и материальных затрат, самым оптимальным вариантом для вас будет составление трастового соглашения квалифицированным юристом. Специалисты IQ Decision UK готовы оказать помощь в составлении трастового договора, а также разобраться в сопутствующих вопросах.

iqdecision.com

Трастовый договор это - Правовой портал

Содержание

  • 1 Трастовый договор. Продолжение темы оффшоров
  • 2 Общие понятия
    • 2.1 Концепция Траста:  
    • 2.2 Кто может выступать Учредителем?
    • 2.3 Кто может выступать бенефициарами?
  • 3 Персональные трастовые услуги
    • 3.1 Какие операции включают в себя трастовые услуги?
    • 3.2 Классификация трастов
    • 3.3 Особенности трастового договора
  • 4 Трастовый договор образец
  • 5 Что такое траст?
    • 5.1 Используйте пошаговые руководства:
    • 5.2 Классификация трастов
    • 5.3 В российской практике
    • 5.4 Как создать свой траст?
  • 6 Трастовый договор образец
    • 6.1 Договор управления имуществом
    • 6.2 Трасты и due diligence: пределы возможной конфиденциальности и практика взаимодействия бенефициаров и трастовых управляющих
    • 6.3 Траст и договор доверительного управления имуществом тема диссертации и автореферата по ВАК, кандидат юридических наук Турышев, Павел Валериевич
    • 6.4 Эскроу (эскро)
    • 6.5 Договор об открытии кредитной линии (на английском языке с переводом)
    • 6.6 Руководство по способам сотрудничества в организации заседаний Кодекса
    • 6.7 Договор банковского вклада

начало тут. http://smart-lab.ru/blog/135779.php Сделаем небольшое лирическое отступление, так как раз уж мы коснулись темы трастов, то хочется рассказать про эту тему немного подробнее.

Как вам, должно быть, стало понятно из предыдущего поста, траст – это не юридическое лицо, а особый такой договор, вид правоотношений между двумя субъектами.  И из правовой природы этих правоотношений вытекают интересные правовые последствия и особенности.

Во–первых, на имущество, переданное в траст, не может быть обращено взыскание даже по решению суда.

И это понятно: учредитель траста (тот, кто имущество передал в траст) – уже не является собственником, соответственно если на его имущество обращается взыскание, то имущество в трасте оказывается защищенным; трастовый управляющий (trustee) – тоже собственником не является, он – управляющий, соответственно, если на его имущество обращается взыскание, то траст тут уж совсем никак не при делах; бенефициарный владелец (тот, в чью пользу трастовый управляющий владеет имуществом), хоть и может получать от этого имущества доход, но собственником имущества в трасте не является, так что по его обязательствам траст тоже дернуть нельзя. Вот такая вот получается свинья–сама–себе–копилка. 

Давайте возьмем простой пример: Вы хотите на честно (подставьте слово на свой вкус) деньги купить небольшое шато в провинции Бордо. Однако, есть у вас опасение, что некие (не)хорошие лица могут захотеть предъявить к вам финансовые претензии, и это маленькое шато могут у вас за некие долги отобрать. А шато жалко, там солнце, виноград и французы.  Поэтому вы, как умудренный опытом бизнесмен, решаете свое шато защитить (ну и заодно скрыть от глаз нехороших кредиторов). Вы находите где–нибудь, скажем, на бескрайних просторах великого княжества Лихтенштейн, профессионального трастового управляющего, и заключаете с ним договор траста, по которому вы добровольно расстаетесь с некоторой суммой денег, а трастовый управляющий обязуется на эти деньги купить то самое заветное шато и владеть им в вашу пользу. И вот теперь, пока не кончится действие договора траста, это шато оказывается закрыто от любых претензий как к вам, так и к трастовому управляющему.

Но раз траст – это договор, то, наверное, у него могут быть разновидности? Да, трастовые договоры бывают крайне разнообразны, десятки ихW, но для начала достаточно знать следующие особенности:

Траст может быть отзывным (когда учредитель траста может разорвать договор и вернуть имущество) и безотзывным (когда учредитель договор траста разорвать не может) Траст может быть фиксированным (при котором бенефициар назначается учредителем траста) и дискретным (при котором бенефициар определяется трастовым управляющим в соответствии с условиями договора траста) Траст может быть персональным (когда бенефициаром является физическое или юридическое лицо) и целевым (когда в роли бенефициара выступает не лицо, а цель; например – мир во всем мире). Как вы понимаете, даже этот набор типов трастов дает возможность создавать уникальные конструкции. Пример:  Помните, когда мы стали владельцами свечного заводика, нас пригласили немножко порулить страной? Мы еще тогда оффшорный холдинг построили? Так вот.  Чтобы никто и никогда не смог нам ничего предъявить, мы можем этот наш заводик оформить в безотзывный дискретный траст. Условия траста будут такие: Пока мы замещаем выборную должность, бенефициаром по трасту будет, например, наш первый пра–пра–правнук (то, что его нет – не проблема, а преимущество), а как только мы из власти уходим – то бенефициаром становимся мы, имущество и все дивиденды и плюшки возвращаются нам, траст закрывается. Что нам это дает? Очень просто: пока мы во власти, то можем честно глядя в глаза любым интересующимся заявлять, что не обладаем никакой собственностью за рубежом, не имеем бизнеса, и вообще живем на одну зарплату из последних сил. Но как же, спросите вы, ведь дивиденды должны поступать на какой–то счет? А счета–то мы обязаны декларировать?  А вот тут начинается во–вторых, которое использует еще одну особенность траста. Траст, конечно, еще не юридическое лицо, но уже и не совсем договор. Поэтому траст имеет право открывать счета в банках. И именно эта особенность позволяет нам аккумулировать дивиденды нашего свечного заводика на некоем счете, который нам не принадлежит, открыт не на наше имя и нами не контролируется. В принципе, если задаться целью, можно в этом нашем трасте прописать условие, что к этому счету выпускается карточка (анонимная), средства с которой могут траться кем угодно во благо нашего пра–пра–правнука. И эту карточку мы берем себе. И спокойно покупаем очередной бентли – и пусть хоть кто–то попробует доказать, что мы сделали это не во благо будущего нашего обожаемого пра–пра–правнука. Я все это к чему веду: если деньги есть, то спрятать их – не проблема. И современная международная правовая система предоставляет нам огромное количество инструментов для этих целей (значительно больше, чем для целей зарабатывания этих самых денег).

оригинал статьи http://neutral.d3.ru/comments/469220/ 

P.S. Стнинислав Белковкий про закон ограничивающий чиновникам иметь загран счета и недвижимость. -ФБР, FBI, знают прекрасно, кому чего принадлежит. Но юридически это трудно доказуемо, во всяком случае, нужен долгий судебный процесс для этого. 

И просто появилось много лохов, чиновников-лохов, которые вдруг неожиданно начали открывать счета и оформлять собственность на себя.

Это вызвало справедливое негодование наиболее компетентной части российской правящей элиты, которая сказала, что не для того мы воровали российские государственные деньги столько лет, чтобы теперь всякие лохи оформляли все это на себя, и сказали «Вы не оформляйте на себя. Всё».  

Источник: https://smart-lab.ru/blog/136186.php

Трастом называется договоренность, по которой одно лицо обязуется управлять каким-либо имуществом (своим или чужим) в пользу (т. е., в интересах) другого лица.

Управлять – означает совершать с имуществом любые действия, разрешенные собственником, исключительно в интересах указанного собственником лица. Таким указанным лицом может быть или сам собственник, или любое третье лицо.

Трастовое соглашение(Trust agreement)-это письменное соглашение между учредителем траста(Settlor) и доверительным собственником(Trustee), об исполнении всех определённых, данным соглашением, действий с активами траста.

Трастовая компания(Trustee)-это компания выступающая доверительным собственником всех активов, переданых собственниками в трастовое управление. Как правило, трастовая компания обслуживает до 60 трастовых соглашений. Трастовая компания может быть создана только для одного учредителя со значительным объемом активов.

  • Концепция траста развивалась на протяжении нескольких веков, и юридическое определение траста – это отношения, созданные при жизни или на случай смерти лицом (учредителем), которое помещает активы под контроль доверенного лица для выгоды третьего лица (бенефициара).  
  • Правом собственности на активы траста обладает доверенное лицо (номинальное владение).  
  • Доверенное лицо уполномочено и обязано управлять активами траста в соответствии с условиями трастового договора.  

Основатель траста: Лицо, владеющее активами и желающее создать траст. При создании траста основатель снимает с себя юридическое владение активами траста.

Основатель может быть одновременно и выгодополучателем (бенефициаром), и учредителем траста.

Доверенное лицо, учредитель(Settlor): Тот, кто передаёт активы в трастовое управление, его подпись стоит на трастовом соглашении.

Кто может выступать Учредителем?

Учредителем может выступать физическое лицо, если он или она правоспособны свободно распоряжаться имуществом, передаваемым в траст. В случае юридического лица, правоспособность на учреждение траста зависит от полномочий такого лица, предусмотренных в учредительных документах или предоставленных такому лицу по закону.

Доверительные собственники(Trustee): Юридическое право владения активами траста должно быть передано доверительным собственникам, и они несут ответственность за управление трастом.

От доверительных собственников требуется действовать с должной заботливостью (хорошо известная в англо-саксонской системе права, так называемая due diligence), то есть в максимальной степени прилагать усилия, способности и профессиональные навыки в пользу траста.

Закон о трастах обязывает доверительных собственников быть добросовестными.

Они обязаны использовать свои полномочия только и исключительно в пользу и в интересах выгодополучателя (бенефициара) Выгодополучатели: (Beneficiary-Бенефициары) – это названные учредителем траста лица или группа лиц, которые будут иметь право получать выгоду и доходы от имущества и активов, вверенных трасту. И доверительные собственники обязаны управлять активами траста неукоснительно в интересах бенефициаров. Для того чтобы траст мог нормально функционировать, должна быть четкая ясность, кто именно является бенефициарами. Инструмент траста обычно позволяет основателю траста в любое время добавлять, устранять или исключать одного или нескольких выгодополучателей из общего числа бенефициаров траста.

Кто может выступать бенефициарами?

Любое физическое лицо, включая нерожденных лиц, несовершеннолетних, умственно недееспособных, или юридическое лицо могут выступать бенефициаром. Учредитель, создающий траст, также может быть бенефициаром этого траста.

Доверенное лицо также может быть бенефициаром траста, при условии что он или она не является единственным доверенным лицом или бенефициаром, поскольку иначе траст будет недействительным.

Бенефициаром так же может быть любая компания, фонд или благотворительная организация.

Защитник(Protector): Назначение Защитника не является обязательным, но при определенных обстоятельствах назначение доверенного семейного друга или профессионального советника(адвоката) на должность Защитника траста может доставить дополнительный комфорт Основателю траста.

Его роль определяется в трастовом инструменте и обычно ограничивается требованием к доверительным собственникам получать предварительное согласие при осуществлении определенных полномочий, например, например, при распоряжении активами траста и при любой смене выгодополучателей. Учредитель траста так же может быть протектором по трасту.

Трастовый Фонд:

Трастовый фонд состоит из активов, переданных в собственность доверительным собственникам. Эти активы могут иметь различную форму, включая движимое и недвижимое имущество. Фонд может увеличиваться или уменьшатся в процессе работы. Наполнять фонд могут любые не связанные с трастом физические или юридические лица.

Банковский счёт траста: Для каждого траста открывается свой счёт в банке, и протектор может иметь право блокирования операций по счёту. Для большей безопасности клиента, можно создать механизм одновременного одобрения транзакций от директора трастовой компании и протектора, прописанные в банковском договоре.

Одно из неоспоримых преимуществ траста – его секретность. Сам термин «доверительное» управление предполагает особую доверительность и конфиденциальность отношений.

Трастовые договоры в большинстве нигде не регистрируются (в то время как учредительные документы должны быть официально представлены государству и зачастую содержат имена акционеров). Трастовый договор обычно существует в двух копиях – одна остается у вас (если захотите) и одна хранится в сейфе у управляющего

Источник: http://www.lucky-trust.com/general_concepts.html

Персональные трастовые услуги подразумевают под собой доверительные операции, выполняемые в интересах физических лиц. Основанием для их проведения выступает трастовый договор.

Он заключается между учредителем доверительного управления, в собственности которого находится имущество, и управляющим.

При этом все доходы от имущества передаются третьему лицу, называемого выгодоприобретателем.

Какие операции включают в себя трастовые услуги?

В рамках заключенного трастового договора управляющий оказывает доверителю следующие услуги:

  • управляет имуществом, в том числе недвижимостью и другими активами;
  • формирует инвестиционный портфель;
  • осуществляет управление инвестиционными вложениями;
  • регулирует отношения с кредиторами;
  • оказывает консультационные услуги по вопросам приобретения или реализации ценных бумаг;
  • ведет банковские счета, готовит налоговые декларации и т. д.

Классификация трастов

Различают несколько видов трастов, например, безотзывный, по условиям которого  доверитель не может в одностороннем порядке расторгнуть договор и вернуть имущество. Досрочное прекращение сделки возможно только с согласия самого управляющего. Его противоположностью выступает отзывной траст, доверительные отношения по которому могут быть разорваны владельцем имущества в любой момент.

Согласно завещательному трасту имущество умершего переходит трастовой компании, которая распоряжается им согласно воле наследодателя. При этом полученные доходы в соответствии с заключенным договором распределяются между наследниками.

Прижизненный траст предусматривает переход имущества к доверителю еще при жизни учредителя. В договоре о дискреционном трасте не указываются конкретные выгодоприобретатели. Решение о передаче доходов определенному лицу принимают доверенные лица учредителя траста.

Они же могут и изменить структуру инвестиционного портфеля. В отличие от него договор о фиксированном трасте содержит перечень выгодоприобретателей и полномочий управляющего. Различают также краткосрочные трасты, которые создаются для финансирования определенных целей.

Особенности трастового договора

Основанием для предоставления персональных трастовых услуг выступает договор доверительного управления. Его сторонами являются:

  • учредитель траста, в собственности которого находится имущество
  • доверительный управляющий, которому передаются активы учредителя;
  • физическое лицо или несколько лиц, в пользу которых была заключена сделка.

При этом невозможно совмещение в одном лице управляющего и выгодоприобретателя. Тогда как соглашение может быть заключено и в пользу самого учредителя, который в этом случае является выгодоприобретателем.

Согласно условиям сделки учредитель передает свои активы управляющему, который может осуществлять с ними любые действия, кроме прямо запрещенных договором (к примеру, безвозмездное отчуждение).

Все операции совершаются управляющим, но он должен всегда указывать, что действует от имени третьего лица. Если при заключении сделок управляющий не обозначил своего статуса, то он отвечает за их последствия своим личным, а не доверенным имуществом.

Услуги управляющего оплачиваются в соответствии с условиями договора.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/13479-personalnye-trastovye-uslugi

Полная свобода в назначении наследников. Чтобы наследодатель смог оставить все имущество желаемому лицу и проигнорировать требования об обязательной доле.

Фиксированный траст (Fixed Trust). Доверительный управляющий связан детальными указаниями учредителя траста относительно использования переданного в траст имущества.

Доверитель дает конкретные, подробные, четкие детали и указания относительно всех элементов траста.

Спящий фиксированный траст . В данном случае, трастовая компания, практически, не принимает участия в управлении вашими активами до наступления некоторого,оговореного трастом события.

После наступления этого события,трастовая компания активно распоряжается вашими активами по четкому, фиксированному плану, составленному при создании траста или в процессе его работы.

(более подробно мы раскажем вам при личном контакте,стоимость траста может быть минимальной) Траст с широкими правами усмотрения (Discretionary Trust).

В отличие от фиксированного траста, доверительный управляющий не связан точными указаниями учредителя относительно использования переданного в траст имущества.

Управляющему принадлежит право на любые действия, которые защищают интересы бенефициара и преумножают стоимость собственности. Это – самый распространенный вид траста.

В этом случае бенефициар не приобретает от учредителя никакого реального имущества, а только лишь «виды и надежду» на то, что доверительный собственник передаст ему часть имущества.

«Надежда» не может быть передана бенефициаром другому лицу, на нее не могут обратить взыскание кредиторы.

Такие трасты применяются, например, для управления предприятиями посредством привлечения доверительным собственником наемных специалистов, результаты труда которых положительно скажутся на стоимости компании и ее прибыли, и это будет выгодно бенефициарам.

Охранительный траст (Protective Trust).

Имущество передается доверительному управляющему, чтобы он им управлял в пользу третьего лица. С одной стороны, это делается, чтобы предоставить этому (третьему) лицу возможность пользоваться всеми плодами имущества, но с другой стороны, это гарантирует, что само это лицо распоряжаться имуществом не может. Траст как бы охраняет имущество от растраты.

Международный траст (International Trust). Строго говоря, это не тип, а просто обычное название такого траста, который создан в одной стране, а имущество при этом находится в другой.

Траст, защищающий активы (Asset Protection Trust) .

Общее название большого количества разных видов траста, создаваемых для того, чтобы лицо, которое боится, что на его имущество будет обращено взыскание (кредитором, налоговыми органами или кем-то еще), безотзывно передало имущество в траст и тем самым перестало быть его собственником. Также он основан, как правило, на сентиментальных принципах (например, родители учреждают траст в пользу детей).

Благотворительный траст (Charitable Trust) . Название говорит само за себя. Иногда благотворительный траст используется для налогового планирования там, где создание обычного траста будет рассмотрено законодательством как создание исключительного контроля бенефициара за переданным в траст имуществом.

Безотзывный траст — по условиям безотзывного траста учредитель не может расторгнуть трастовый договор и вернуть имущество, переданное в траст.

Дискреционный безотзывный международный траст минимизирует риск признания передачи активов в траст фиктивной сделкой, а также риск обращения взыскания на активы траста. Наиболее эффективный, с точки зрения его применения и законодательства.

Наиболее часто применяемый траст в мировой практике, включает в себя элементы всех вышеперечисленных трастов. Не считая мусульманских стран, современный цивилизованный мир делится на страны Гражданского права (в основе лежит Римское право) и страны Общего права (английская традиция).

Траст как таковой есть только в правовых системах, основанных на Общем (англо-саксонском) праве.

В других же государствах понятие траста либо полностью отсутствует (Германия, Австрия), либо сведено к неким специфическим формам, которые хоть и называются «траст», но в то же время, за неимением веками отработанной трастовой традиции, не могут быть полностью эквивалентными истинным трастам английского типа. Примерами могут служить Швейцария и Лихтенштейн.

Проблема, таким образом, гораздо глубже простого различия в законах.

Страны, не признающие траст, не могут даже вывести его понятие из доступных им категорий; особый доверительный (фидуциарный) характер взаимоотношений сторон в трасте остается за рамками понимания, и траст очень часто сводится просто к виду договора. В странах Общего права траст может являться самостоятельной единицей, подобно компании.

Траст может открыть банковский счет, владеть имуществом и т. д. В системах же Гражданского права не только нельзя создать независимый субъект по образцу траста, но порой трудно даже добиться признания, что иностранный траст может быть таким субъектом.

Источник: https://zybleva.ru/trastovyj-dogovor-obrazec-26602/

На протяжении многих веков в юридической практике Англии для защиты активов часто использовался траст. В настоящее время концепция траста распространилась далеко за пределы Англии.

Законодательство многих стран оперирует данным понятием. Интересно, что крупный бизнес, оценив достоинства трастов, активно использует данную конструкцию для корпоративного строительства.

Так что же такое траст, и как данная юридическая конструкция используется бизнесменами?

Используйте пошаговые руководства:

Корни трастовой конструкции следует искать в англо-саксонском праве и средневековой юридической истории Великобритании. Именно тогда появился принцип разделения права собственности на составляющие (распоряжение, владение и пользование). В системе Общего права допускаются ситуации, когда лицо владеет активами, но не распоряжается ими.

Также лицо может использовать активы, но не получать выгод от такого использования.

Сам термин «траст» (trust) переводится с английского как «доверие», что отражает общий смысл данной юридической конструкции.

То есть, Вы передаете свои активы в собственность трастовой (управляющей) компании (trustee) и при этом больше не являетесь собственником данных активов: собственником уже является траст.

Не стоит пугаться. Действительно, передав активы в траст, вы перестаете быть их собственником, но, во-первых, это временно, а, во-вторых, ваши права, как учредителя траста, защищены законодательством и трастовым договором. Рассмотрим подробнее как выглядит структура простого траста.

Одно лицо — владелец активов — (Settlor) передает другому лицу — трастовому управляющему — (Trustee) активы и при этом возлагает на него обязанность управлять данными активами от своего имени в качестве независимого собственника для получения выгоды в пользу третьих лиц -бенефициаров (Beneficiaries). Вся конструкция траста действует на основании трастового законодательства и трастового договора (Trust Deed), в котором определен порядок управления активами.

Классификация трастов

Трасты бывают различных видов, многое зависит от целей его использования. На следующем рисунке представлена стандартная классификация трастов:

Завещательный траст — данный вид траста используется в целях распределения наследственного имущества в соответствии с волей учредителя. С момента смерти учредителя имущество переходит в собственность трастового управляющего, который распоряжается им строго в соответствии с трастовым договором в пользу бенефициара.

Прижизненный траст — в отличие от завещательного траста, переход имущества трастовому управляющему осуществляется при жизни учредителя.

Дискреционный траст — траст, при учреждении которого в трастовом договоре не фиксируется информация о бенефициарах. Таким образом, управляющий может по усмотрению некоторого лица или лиц (часто доверенных лиц бенефициара) менять структуру и состав портфелей инвестиций.

Фиксированный траст — фиксированный траст предполагает четкое закрепление в трастовом договоре полномочий управляющего и список бенефициаров, что требует детальной проработки положений договора.

Безотзывный траст — по условиям безотзывного траста учредитель не может расторгнуть трастовый договор и вернуть имущество, переданное в траст.

Дискреционный безотзывный траст минимизирует риск признания передачи активов в траст фиктивной сделкой, а также риск обращения взыскания на активы траста.

Отзывный траст — отзывный траст, соответственно, предполагает возможность отзыва имущества из траста учредителем траста, что обеспечивает больший контроль за управляющим и переданным ему в управление имуществом.

Международный траст — в некоторых юрисдикциях используется понятие международного траста для создания особых налоговых условий трастам, учреждаемым нерезидентами в пользу нерезидентов.

Кроме того, в некоторых юрисдикциях (например, о-в Джерси) существует возможность создания инвестиционного траста (Unit trust), с помощью которого возможно обеспечить контроль групповых инвестиций.

Для дополнительного контроля за действиями трастового управляющего может быть использована компания–протектор траста или физическое лицо. В этом случае управляющий совершает операции с имуществом траста лишь с одобрения протектора траста.

В российской практике

С конца 90-х годов крупные частные российские компании стали активно создавать материнские компании холдингов в европейских и оффшорных юрисдикциях. Такие компании создавались не только для целей налогового планирования, но и для целей надежного хранения активов в юрисдикциях, имеющих трастовое законодательство.

Так, холдинг ТНК (TNK International Ltd.) зарегистрирован на Британских Виргинских островах, холдинг «Итера» (Itera Group N.V.) — на Нидерландских Антильских островах, ЮКОС (Group MENATEP Ltd.) — на Гибралтаре, недавно объединенная алюминиевая компания (United Company Rusal) – на Джерси, МДМ-банк (MDM Holding GmbH) — в Австрии.

К примеру, кипрское трастовое законодательство позволяет создавать международные трасты, которые не подлежат налогообложению, при этом имена бенефициаров хранятся в строжайшем секрете.

Как создать свой траст?

Ситуация:

Российский бизнесмен (далее Абрамов1) намерен приобрести в РФ за 1 млн. $ бизнес – розничную сеть продуктовых магазинов. Так как Абрамов не хочет афишировать свою причастность к сделке, он желает обеспечить режим полной конфиденциальности. Вопрос налогового и финансового планирования не на последнем месте.

Для решения поставленной задачи можно учредить иностранную компанию и поставить номинальных учредителей. На наш взгляд, такое решение, хотя и не является противозаконным (в международной практике допускается), но является рискованным. При наличии существенных активов стоимость подписи номинального учредителя стоит недорого.

В данном случае хороша альтернатива — международный траст на Кипре:

1) Учреждается кипрский международный траст. С управляющим траста (trustee) подписывается трастовый договор, который определяет порядок контроля за деятельностью траста.

Бенефициаром траста становиться лично господин Абрамов. В траст передаются денежные средства, необходимые для активов.

2) Управляющий траста в зависимости от рекомендаций учредителя траста приобретает 100% долей российских ООО.

Очевидные плюсы данной схемы:

1) По законодательству Кипра прибыль международного траста от зарубежных источников не облагается налогами;2) Обеспечивается полная конфиденциальность бенефициара;3) Достаточно низкая стоимость учреждения траста (от 5000$ на Кипре);

4) Увеличивается безопасность активов, так как в случае судебных притязаний на территории РФ действует более сложная процедура уведомления сторон, а также дело может приобретать международную окраску и существуют возможности для использования международных организаций в качестве арбитров.

Таким образом, конструкция траста, несмотря на свою древнюю историю, предоставляет множество преимуществ и позволяет:

1) Защитить активы;2) Обеспечить конфиденциальность выгодоприобретателя;

3) Обеспечить законное снижение налоговой нагрузки.

Кроме того, с помощью траста возможно производить «настройку» в зависимости от потребностей конкретного бизнесмена. Свобода договора в рамках законодательства позволяет предусмотреть различные варианты, например, предусмотреть порядок наследование активов.

1 Имя вымышленное

Источник: https://fd.ru/articles/24719-chto-takoe-trast

Учредителем управления может быть только собственник или несколько собственников, имеющих имущество в долевой или совместной собственности . При передаче имущества не наступает смены собственника. Доверительный управляющий вправе совершать любые фактические действия.

Объектами управления являются предприятия, недвижимость, ценные бумаги, исключительные права.

Деньги не могут быть объектами управления.

Трасты и due diligence: пределы возможной конфиденциальности и практика взаимодействия бенефициаров и трастовых управляющих

  1. Принудительное раскрытие информации о бенефициаре
  2. Целевой траст
  3. Траст: понятие, виды, структура
  4. Механизмы контроля за действиями трастового управляющего
  5. Разрешение конфликтных ситуаций
  6. Правовые основания признания траста недействительным
  7. Использование трастов; достоинства и недостатки
  1. оптимизация налогообложения
  2. благотворительность
  3. привлечение дополнительных источников финансирования
  4. обеспечение неаффилированности
  5. наследственные цели: альтернатива завещанию
  6. защита активов
  1. траст может быть интересным инструментом налогового планирования
  2. расходы на оплату услуг трастового управляющего;
  3. потеря реального контроля над своим имуществом;
  4. риск обжалования.
  5. передача активов профессиональным управляющим может повысить эффективность их использования;
  6. траст может послужить гибкой альтернативой завещанию
  7. траст позволяет выделить часть имущества учредителя в отдельную структуру, обособив это имущество от имущества учредителя и тем самым обезопасив его от возможных притязаний кредиторов и государственных органов;
  8. опасность некомпетентного управления или растраты;

Траст и договор доверительного управления имуществом тема диссертации и автореферата по ВАК, кандидат юридических наук Турышев, Павел Валериевич

Траст и договор доверительного управления имуществом тема диссертации и автореферата по ВАК 12.00.03, кандидат юридических наук Турышев, Павел Валериевич § 5.

Специфические особенности доверительного имуществом кредитными организациями.

Перечень основных нормативно-правовых актов Список использованной литературы Приложение № 1: Гаагская Конвенция по праву, применяемому к трастам и их признанию.

Эскроу (эскро)

Если вы покупаете недвижимость за границей, вам могут предложить открыть счет эскроу . или эскро (escrow) — трастовый или доверительный счет.

Разъясним, что означает этот экономический термин. Например, если двое друзей заключили пари, то они могут передать сумму, на которую они поспорили, на хранение третьему человеку, которому оба доверяют.

Так все будут уверены, что после разрешения спора деньги перейдут тому, кто их заслужил.

Договор об открытии кредитной линии (на английском языке с переводом)

2. Availability Period (Sec. 2.02) The period for making Disbursements under the Credit Facility commencing on the date of notice sent by the Lender to the Borrower upon fulfilment of the conditions precedent as per Sec 7.

and ending 9 (nine) months from the date of signing of this Agreement but on December 30, 2011 at the latest;2.

Период доступности (Раздел 2.02) Выборки по Кредитной линии могу производиться, начиная с даты получения Заемщиком уведомления Кредитора о том, что предварительные условия согласно Раздела 7 выполнены, и заканчивая датой, наступающей через 9 (девять) месяцев с даты подписания настоящего Договора, но не позднее 30 декабря 2011 г.;

Руководство по способам сотрудничества в организации заседаний Кодекса

В соответствии с положениями «Руководства для государств, принимающих Комитеты Кодекса и Специальные межправительственные рабочие группы», принимающие государства должны «рассмотреть возможность проведения заседаний Кодекса в развивающихся странах». Данное руководство описывает организационные процедуры, такие как официальная переписка, составление графика проведения мероприятий, назначение ответственных за проведение каждой стадии процедуры.

Договор банковского вклада

Договор вклада — документ, описывающий условия размещения заемщиком денег на счете банка, сроки возвращения, процентную ставку и условия ее начисления, действия с деньгами банка после окончания срока действия договора. Регулирует составление документа Гражданский кодекс РФ в статьях 834 — 844, а общие требования — в статье 836.

Составляет в двух экземплярах: один — для банка, второй — для вкладчика.

Источник: http://law-nobilis.ru/trastovyj-dogovor-obrazec-86853/

pravo-urfo.ru

Трасты для чайников: Что означают формулировки трастового соглашения?

Это конспект второго вебинара компании Roche & Duffay по трастам.

Начало см. здесь:

http://zakon.ru/Blogs/anglosaksonskij_trast_dlya_chajnikov/10419

Подписаться на вебинары можно здесь:

http://www.roche-duffay.ru/lists/?p=subscribe&id=7

Записи вебинаров будут здесь:

http://www.youtube.com/channel/UC8haaqqy6sTaNqe8TWgY5KA

Виды траста: явный, предполагаемый, конструктивный и др. Трастовое соглашение и его форма

Траст представляет собой установленное англосаксонским правом справедливости фидуциарное правоотношение, в силу которого одно лицо (доверительный собственник, trustee) владеет и распоряжается имуществом в пользу другого лица или лиц (бенефициаров траста, beneficiaries).  В типичном случае учредитель траста (settlor) передает доверительному собственнику имущество (trust property), которым доверительный собственник и должен владеть в интересах бенефициаров траста на условиях, предусмотренных документами траста (trust instrument / trust deed / trust agreement).

Существует множество классификаций трастов по различным параметрам.

Виды траста по целям

1)      Частный (private/personal): в интересах бенефициаров

a.       Защитный (protective/“spendthrift trust”)

b.      Для защиты активов (asset-protection)

c.       Для посмертной передачи активов (estate-planning)

d.      Для налоговой оптимизации (tax-planning)

e.       Для защиты конфиденциальности (privacy-protection)

f.        Другие

2)      Благотворительный (charitable): благотворительные цели

3)      Целевой неблаготворительный (non-charitable purpose): забота о животных и др.

Виды траста по способу создания

1)      Явный (express): создается волеизъявлением собственника

a.       Прижизненная передача имущества (inter vivos)

b.      Передача имущества по завещанию (testamentary)

c.       Декларация траста собственником имущества (declaration of trust)

d.      Другие

2)      Неявный (implied): создается без волеизъявления

a.       «Результирующий» (resulting): намерение создать траст следует из обстановки

b.      Конструктивный (constructive): фидуциарные обязанности установлены правом справедливости

Виды траста по роли доверительного собственника

1)      Активный (active)

a.       Фиксированный (fixed)

b.      Дискреционный (discretionary)

2)      Пассивный (passive/bare): только владение, обязан передать активы бенефициару по требованию

Виды траста по возможности возврата активов

1)      Отзывный (revocable/“grantor trust”)

2)      Безотзывный (irrevocable)

Трастовый инструмент

Траст может создаваться различными видами «инструментов».

1)      «Документ за печатью» (deed), соглашение (agreement), учредительный документ (settlement)

2)      Декларация (declaration)

3)      Завещание (will)

Специальная письменная форма сделки (deed) традиционно требовала проставления печати (поэтому традиционный перевод термина – «документ за печатью»).  В этом случае необязательно встречное предоставление для признания сделки действительной.  В случае траста имеет место безвозмездная передача активов, поэтому требуется такая форма (в противном случае учредитель может оспорить).

В настоящее время в большинстве юрисдикций требование об обязательном проставлении печати снято.  В Великобритании достаточно указания на эту форму в документе и подписи свидетеля в дополнение к подписи самого лица. В случае компании – подписывают два директора, или директор и секретарь, или директор и свидетель. Либо можно все же поставить печать (подписи в соответствии с требованиями устава компании).

Содержание трастового соглашения

Обсудим теперь структуру и содержание типичного трастового соглашения. 

Условия траста.  Имущество и доходы траста

Вначале – необходимые формальности.

1. Наименования сторон, преамбула.

Отметим, что преамбула может иметь интерпретационное значение при рассмотрении спора в суде, так что имеет смысл в ней рассказать человеческим языком, зачем создается траст.

Прежде всего соглашение должно определить, какое имущество передается в траст доверительному собственнику, и в чьих интересах он должен держать это имущество и доходы от него.

2. Передача имущества (может оформляться отдельным документом, но без передачи имущества траст не возникает)

The Settlor transfers (has transferred) the Trust Property to the Trustee.

Учредитель передает (передал) Доверительному собственику Имущество траста.

3. Согласие доверительного собственника (может быть в отдельном документе или презюмироваться исходя из подписи доверительного собственника под соглашением, но без согласия траст не возникает)

The Trustee consents (has consented) to act as the trustee of this Settlement.

Доверительный собственник соглашается действовать в качестве доверительного собственника настоящего траста.

4. Декларация траста (самый главный пункт, без такого или аналогичного положения никакого траста не возникнет)

The Trustee shall hold the Trust Property upon trust for the Beneficiaries.

Доверительный собственник обязуется держать Имущество траста в трасте для Бенефициаров.

The Trustee shall hold the Trust Property and income thereof upon the trusts and subject to the powers set out in this Settlement.

Доверительный собственник обязуется держать Имущество траста и доход от него на условиях и с учетом полномочий, предусмотренных настоящим Учредительным документом.

5. Трастовые условия (примеры)

Надо установить, какие доли активов и дохода траста относятся к каждому из бенефициаров и при каких условиях, либо предоставить доверительному собственнику право самому определять эти доли и условия.  

Фиксированный траст

The Trustee shall hold the Trust Property in trust for A, and shall pay income thereof to B.

Доверительный собственник держит имущество в трасте для А и выплачивать доход от имущества в пользу Б.

Дискреционный траст

The Trustee shall hold the capital and income of the Trust Property upon trust for such of the Beneficiaries, in such shares, and upon such trusts as the Trustee shall in its discretion appoint.

Доверительный собственник держит капитал и доход от Имущества траста в трасте для тех из Бенефициаров, в таких долях и на таких условиях, как определит Доверительный собственник по своему усмотрению.

Посмертная передача активов (пассивный траст в пользу наследников)

On the death of the Settlor the Trustee shall hold the capital and income of the Trust Property upon trust absolutely for such of the children and remoter issue of the Settlor as shall then be living and, if more than one, in equal shares per stirpes.

После смерти Учредителя Доверительный собственник держит капитал и доход от Трастового имущества в абсолютном трасте для таких детей и потомков Учредителя, которые будут в живых и, если больше одного, в равных долях по праву представления.

Полномочия доверительного собственника. «Пассивный» и «активный» траст, фиксированный и дискреционный траст

Продолжаем рассмотрение содержания трастового соглашения.  Оно должно установить, каковы конкретные полномочия доверительного собственника в отношении имущества (и, возможно, каковы его конкретные права и обязанности).  Только держать деньги на счету и получать проценты? Или можно вложить в ценные бумаги? И т.п.

6. Полномочия доверительного собственника (пример)

Power to receive additional property: Право получать дополнительное имущество

Power to accumulate income: Право аккумулировать доход

Power to apply capital for beneficiaries: Право распределять капитал бенефициарам

Power of investment: Право инвестировать

Power to lend/borrow: Право выдавать/получать займы

7. Обязанности доверительного собственника (пример)

Obtaining consent: Обязанность получить согласие (учредителя или протектора на определенные действия)

8. Права доверительного собственника (может быть в отдельном документе)

Compensation: Вознаграждение

Роль учредителя. Отзывный и безотзывный траст

В трастовом соглашении могут предусматриваться полномочия, которые учредитель оставляет за собой. (Он может и ничего не оставить.)

8. Полномочия учредителя (пример)

Power to revoke: Право отозвать имущество (распустить траст)

Power to modify: Право изменять условия траста

Power to add beneficiaries: Право добавлять бенефициаров

Power of exclusion: Право исключать бенефициаров

Power to remove/appoint trustees: Право смещать/назначать доверительного собственника

Полномочия протектора.  Согласие на совершение операций, смена доверительного собственника, изменение списка бенефициаров, изменение условий траста

Если есть протектор, надо описать его полномочия.

9. Полномочия протектора (пример)

Power to consent: Право давать согласие (на определенные действия доверительного собственника)

Power to add beneficiaries: Право добавлять бенефициаров

Power of exclusion: Право исключать бенефициаров

Power to remove/appoint trustees: Право смещать/назначать доверительного собственника

Power to vary: Право изменять условия трастового соглашения

Бенефициары и их права. Бенефициары в отношении дохода и имущества, «дискреционные бенефициары»

Бенефициары не являются стороной трастового соглашения.  Их права обычно не фигурируют непосредственно в соглашении, но они корреспондируют обязанностям доверительного собственника, установленных правом справедливости и трастовым соглашением.

1)      Право на получение соответствующей части имущества и дохода фиксированного траста.

2)      Право на получение информации.

3)      Право на подачу иска против доверительного собственника в случае нарушения им его фидуциарных обязанностей.

4)      Право потребовать роспуска траста и распределения его имущества (в некоторых случаях).

«Дискреционный бенефициар» - объект дискреционных распределительных полномочий доверительного собственника (object of powers).  Строго говоря, его даже не совсем правильно называть бенефициаром.  Права дискреционного бенефициара крайне ограничены и определяются судом индивидуально в конкретных случаях.

Срок действия траста.  «Правило против бессрочности»

10. Срок траста

Траст создается на срок, указанный в трастовом документе.  Однако существуют ограничения.  Традиционное общее право устанавливало максимальный срок траста как 21 год после смерти последнего бенефициара, живущего и известного учредителю на момент учреждения траста (rule against perpetuities). При этом траст был недействителен изначально, если существовала вероятность превышения этого срока.

Во многих юрисдикциях это правило был модифицировано писаным законом. В некоторых оно было вообще отменено. В других был установлено правило, согласно которому учитываются события после создания траста (wait and see). В третьих был установлен фиксированный максимальный срок (например, штат Юта – 1000 лет).

Прочие положения трастового соглашения

Наиболее важные:

11. Применимое право (governing law)

Это право, которым регулируется траст, не обязано быть правом страны местонахождения доверительного собственника.  Можно, например, создать траст на Джерси, регулируемый английским правом.

12. Компетентный суд (forum selection)

Обычно это суд по месту нахождения доверительного собственника.

Ну и наконец:

13. Подписи.

Он должны быть оформлены в соответствии с требованиями данной юрисдикции. Так, по английском праву для удовлетворения требования о специальной письменной форме (deed) обычно требуется подпись свидетеля и (или) печать (см. выше).

zakon.ru

Что такое трастовый договор, как он составляется и что в себя включает

Совершение любых финансовых операций требует от участников сделок внимательности и юридической грамотности. От правильности составления документов и учета всех, даже, на первый взгляд, незначительных деталей зависит успешность соглашений. В этой статье мы рассмотрим особенности составления трастовых договоров, но перед этим определим, что именно называется трастом.

Трастом называется договоренность, предусматривающая передачу имущества в доверительное управление от одного лица другому.

Это один из инструментов налогового планирования и управления активами, основанный на положениях английского права.

Данный вид правоотношений немного отличается от доверительного управления имуществом в соответствии с российским правом. Во-первых, в российском праве имущество не переходит в собственность, а во-вторых, переходит в управление на короткий срок. Трастовые соглашения, как правило, могут заключаться на 50 и даже 100 лет.

В зависимости от целей создания трастов и полномочий управляющих трасты делятся на множество видов, однако одним из ключевых факторов в классификации трастов является их возвратность. Безвозвратные трасты предполагают, что все переданные учредителем активы и имущество формально принадлежат их управляющему. Возвратные трасты дают право учредителю свободно распоряжаться имуществом, которое было внесено.

Что собой представляет трастовый договор

Основными документами данного вида правоотношений являются письмо о намерениях и трастовый договор. В некоторых случаях используется только один из данных документов, но чаще всего составляются оба. Письмо о намерениях составляется в свободной форме и содержит общую информацию о намерениях учредителя, создающего траст. Также письмо может включать толкования трастового договора.

Трастовый договор является гражданско-правовым соглашением.

По данному договору в управление могут передаваться денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации и т. д.), движимое и недвижимое имущество, страховые полисы, интеллектуальная собственность или любые другие имущественные права.

В документе полностью структурируются взаимоотношения участников соглашения, их порядок.

Существует практика заключения устных трастовых соглашений либо соглашений, которые основываются на выдержках из деловой переписки, подтверждающих волю сторон. Однако наиболее надежным способом оформления правоотношений является именно заключение письменного трастового договора.

Сторонами трастового соглашения могут быть:

  • учредитель – создает траст, определяет условия, передает имущество траста доверительному собственнику; при этом учредитель может одновременно являться бенефициаром;
  • доверительный управляющий – имеет полномочия для управления имуществом траста в рамках соглашения, в роли управляющего трастом может выступать доверенное физическое лицо, финансовый менеджер, трастовая компания либо банковская организация;
  • бенефициар – является фактическим собственником траста и получаемых доходов, несмотря на то что юридически собственность оформлена на доверительного управляющего; при этом бенефициар одновременно может являться учредителем траста;
  • протектор – может быть назначен в роли лица, осуществляющего контроль над доверительным управляющим.

Отметим, что бенефициар обычно не фигурирует в трастовом договоре, в отличие от трех остальных сторон, однако права бенефициара фиксируются в самих условиях и содержании соглашения.

Как составить трастовый договор

Трастовый договор составляется с учетом ряда требований.

Структура договора выстраивается по следующему принципу:

  • наименование договора;
  • наименования сторон;
  • преамбула (указываются цели создания траста, определяется, какое именно имущество передается в управление);
  • подтверждение факта передачи имущества в управление;
  • согласие доверительного управляющего совершать действия по управлению данным трастом;
  • трастовые условия, в том числе условия распределения дохода;
  • декларация траста (подтверждение доверительного управляющего осуществлять управление на условиях, прописанных в соглашении);
  • полномочия и обязанности доверительного управляющего;
  • полномочия и обязанности учредителя;
  • полномочия и обязанности протектора (при его наличии);
  • срок действия траста;
  • подписи сторон.
Это интересно:  Блокировка карты за границей

Кроме перечисленных разделов, трастовый договор может включать другие положения, если в них есть необходимость. Наиболее часто в прочие положения включается информация о применяемом праве и компетентном суде.

investbring.ru

Оффшорный словарь

Вольфсбергские принципы — это всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе

Преамбула

Полагаем, что данные рекомендации могут оказаться полезными для отношений в рамках частного банковского сектора. Рекомендации для других рыночных секторов могут отличаться. Очевидно, что разработка политики и процедур по выполнению данных рекомендаций должна вестись руководством банков.

1. Работа с клиентом

1.1. Общие положения

Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк будет стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность.Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.

1.2. Идентификация

Банк должен ответственно подойти к проверке личности своих клиентов и бенефициаров и работать с клиентами только в том случае, если проверка проведена полностью.

1.2.1. Клиент

Физические лица: идентификация физических лиц будет производиться путем рассмотрения официальных документов, удостоверяющих личность, или иных подтверждающих свидетельств, соответствующих обстоятельствам.

Корпоративные клиенты, товарищества, фонды: будут идентифицироваться путем получения документального свидетельства об их надлежащей организации и существовании.

Трасты: будут идентифицироваться путем получения соответствующего свидетельства об их создании, деятельности и личности доверительных управляющих.

Все документы, представляемые банку, должны быть действительными.

1.2.2. Бенефициары

Необходимо установление бенефициаров по каждому счету. Надлежит тщательно идентифицировать всех основных бенефициаров в соответствии со следующими принципами:

Физические лица: если счет открыт на имя определенного лица, банковский служащий обязан удостовериться, что лицо действует от своего имени. Если появляются сомнения, банк должен установить, в каком качестве и от чьего имени действует держатель счета.

Юридические лица: если клиентом является компания, например, частная инвестиционная компания, служащий банка должен уяснить ее структуру в достаточной мере, чтобы определить происхождение денежных средств, основных владельцев или владельца акционерного капитала, лиц, осуществляющих контроль за движением средств, например, директоров, и лиц, имеющих право давать указания директорам. Что касается прочих акционеров, служащий банка должен определить, необходима ли дальнейшая проверка. Данный принцип применим вне зависимости от того, являются ли доли акционерного капитала именными или на предъявителя.

Трасты: в случае, если клиентом является доверенный управляющий, служащий банка должен уяснить структуру траста в такой мере, чтобы определить происхождение денежных средств, лиц, контролирующих движение фондов, а также определить лиц или учреждения, наделенные полномочиями смещать доверенных управляющих. Служащий банка должен определить, необходима ли дальнейшая проверка.

Неакционированные общества: изложенные выше принципы применяются и к неакционированным обществам.

1.2.3. Счета, открытые на имя управляющих средствами и аналогичных посредников

Служащий банка должен проверить посредника должным образом и установить, что посредник также осведомлен о личности своих клиентов или имеет закрепленное обязательство проводить проверку клиентов в форме, удовлетворяющей банк.

1.2.4. Лица, действующие на основании доверенности/наделенные правом подписи

В случае, если клиент предоставляет другим лицам право распоряжаться своим счетом на основании доверенности или наделяет других лиц правом подписи, как правило, достаточно провести проверку самого клиента.

1.2.5. Разовые клиенты и клиенты, которым предоставляются электронные банковские услуги

При обслуживании разовых клиентов и предоставлении электронных банковских услуг банк определяет, следует ли перед открытием счета проводить более углубленную проверку.

1.3. Проверка

Важно осуществлять сбор и систематизацию информации по следующим категориям:

цель и причины открытия счета;

предполагаемые операции по счету;

оценка капитала;

источник состояния (описание деятельности, являющейся источником доходов);

источники фондов (описание источников происхождения и способов перевода денег, использованных для открытия счета);

дополнительная информация или иные источники, касающиеся репутации клиента, если это необходимо.

Если перечисленных мер недостаточно для должной проверки клиента (например, в случае отсутствия положительно характеризующей клиента и достоверной информации), перед открытием счета необходима личная встреча с клиентом.

1.4. Ответственность за надзор

Необходимо требование, чтобы решение об открытии новых счетов и установлении отношений с новыми клиентами принималось по меньшей мере еще одним сотрудником, помимо служащего банка, работающего с клиентом.

2. Установление отношений с клиентами: ситуации, требующие дополнительной проверки/внимания

2.1. Номерные или кодированные счета

Номерные или кодированные счета могут быть открыты только в том случае, если банк установил личность клиента и бенефициарного владельца счета.

2.2. Страны с повышенным риском

Банк будет проявлять повышенное внимание к клиентам и бенефициарам, являющимся резидентами и получающим средства из стран, о которых из достоверных источников известно,что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием капиталов или являются странами с повышенным уровнем преступности и коррупции.

2.3. Офшорные юрисдикции

Риски, связанные с работой с юридическими лицами, созданными в офшорных зонах, минимизируются путем соблюдения процедур, изложенных в настоящих Директивах.

2.4. Деятельность, связанная с повышенным риском

Клиенты и бенефициары, источниками средств которых является деятельность, связанная с рисками отмывания денег, должны проверяться с особой тщательностью.

2.5. Государственные служащие

Лица, занимающие или занимавшие должности, предполагавшие общественное доверие, например, правительственные чиновники, старшие должностные лица государственных компаний, политики, видные деятели политических партий и т.д., члены их семей, близкие к ним лица должны проверяться с особой тщательностью.

3. Обновление информации о клиентах

Банковский служащий несет ответственность за обновление информации о клиентах по определенной схеме и/или при серьезных изменениях в положении клиента. Контрольные органы банка или независимые аудиторы будут регулярно анализировать определенный объем информации о клиенте, чтобы информация была достоверной и полной. Частота проверок зависит от объема, сложности и рискованности работы с клиентом.

4. Действия при выявлении необычных или подозрительных обстоятельств

4.1. Определение необычной или подозрительной деятельности

Банк должен разработать документ о выявлении и действиях при обнаружении необычной или подозрительной деятельности клиента. Документ должен определить, что считается необычной или подозрительной деятельностью, и содержать конкретные примеры.

Необычная или подозрительная деятельность может включать:

движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента;

операции с использованием средств свыше определенных пороговых значений;

использование счета в качестве транзитного/частые переводы средств по счету.

4.2. Выявление необычной или подозрительной деятельности

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена путем:

осуществления мониторинга операций;

анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и т.д.);

анализа информации из независимых источников (например, средств массовой информации, Интернета и т.д.);

анализ собственной (внутрибанковской) информации об окружении клиента (например, политическая ситуация в стране клиента).

4.3. Действия в случае выявления необычной или подозрительной деятельности

Служащий банка, руководство банка и/или служба контроля должны осуществлять анализ обстоятельств любых необычных или подозрительных действий. В случае, если рационального объяснения найти не удастся, могут быть приняты следующие решения:

продолжать отношения с клиентом, обеспечив повышенный контроль;

прекратить отношения с клиентом;

информировать власти о данном случае.

Информирование властей производится службой контроля, и старшие должностные лица банка могут быть проинформированы об этом (например, руководитель службы комплаенс-контроля, руководитель подразделения, старший аудитор, Совет директоров). В соответствии с требованиями национального законодательства и нормативных документов денежные средства могут быть заблокированы, и операции по счету совершаются только с согласия службы контроля.

5. Мониторинг

Банк должен применять специальную программу мониторинга операций. Основная ответственность за осуществление мониторинга за движением средств по счетам клиентов лежит на персонале банка. Служащий банка должен быть осведомлен о крупных операциях клиента, частых переводах средств на счете и понимать суть необычных или подозрительных сделок (п. 4.1). Банк самостоятельно принимает решение об использовании для этих целей автоматизированных систем либо других средств.

6. Ответственность за контроль

Контроль должен осуществляться на основании документа, определяющего стандартные меры, предпринимаемые на различных «уровнях контроля» (служащий банка, независимое подразделение банка, служба комплаенс-контроля, служба внутреннего аудита). Документ должен указывать временные рамки, степень контроля, вопросы, требующие контроля, распределение обязанностей, порядок анализа и т.д.

7. Информирование руководства

Должен быть установлен регулярный порядок информирования руководства по вопросам отмывания денег (например, количество сообщений, направленных в соответствующие государственные органы, способы мониторинга, изменения в законодательной и нормативной базе, количество и тематика учебных мероприятий для служащих банка).

8. Обучение и подготовка персонала, информирование

Банк должен составить программу по обучению персонала, работающего с клиентами, и комплаенс-контролеров методам определения и предотвращения отмывания денег. Следует проводить регулярные (например, раз в год) учебные мероприятия, в том числе по вопросам выявления и дальнейших действий в случае необычной или подозрительной деятельности. Сотрудников банка необходимо также информировать об изменениях в законодательной и нормативной базе, регулирующей вопросы противодействия отмыванию денег. Все вновь принятые сотрудники должны быть ознакомлены с процедурами по предотвращению отмывания капиталов.

9. Хранение информации

Банк должен определить стандарты по хранению документов, касающихся противодействия отмыванию денег. Такие документы следует хранить как минимум пять лет.

10. Исключения и отклонения от правил

Банк должен установить исключения и случаи отклонения от обычной практики, которые требуют дополнительной оценки рисков и заключения независимого подразделения.

11. Организация противодействия отмыванию денег в банке

Банк создаст и соответствующим образом укомплектует независимое подразделение, которое будет отвечать за предотвращение отмывания денег (например, служба комплаенс-контроля, независимый контрольный департамент, юридическая служба).

bramagroup.com.ua


Смотрите также