Главная » Что это » Трастовый фонд для детей что это такое

Трастовый фонд для детей что это такое


Трастовый фонд: что это и зачем он нужен

Еще в начале прошлого века европейцы задумывались и планировали, каким образом они смогут инвестировать свой текущий доход в будущее. Так были созданы инвестиционные фонды, одной из разновидностью которых являются трасты.

История, понятие и структура трастового фонда

Инвестиционные трасты существуют уже около 150 лет. Король Голландии создал первый траст в 1922 году и предоставил возможность осуществления инвестиций посредством займов другим иностранным государствам. В Америке трастовые фонды появились в начале 1940 годов, когда утихла волна банкротств в результате Великой депрессии.

Траст представляет собой одну из форм инвестиционных фондов и заключается в разделении прав на управление и собственность, что обеспечивает повышенную защиту активов. Создатель траста и управляющий не являются одним и тем же лицом.

Как работает трастовый фонд?

Структура трастового инвестиционного фонда состоит из его создателя (учредителя) и других участников, заключивших соглашение и подавших заявку на его создание в государственную комиссию, отвечающую за регулирование рынка ценных бумаг:

При создании траста складывается общий объем денежных средств и подписывается договор с управляющей компанией. Фактически после этого создатель траста лишается прав на свои средства / активы, передавая их в управление и на пользу выгодополучателей. Управляющий трастового фонда несет финансовую ответственность за сохранность денежных средств. Схема трастового фонда отца в пользу дочери упоминалась в известном сериале «Физрук».

Таким образом, имущество (финансовое, движимое или недвижимое) передается в управление «на доверии». Доход получает иное (третье) лицо — бенефициар (выгодоприобретатель), причем этот доход не облагается налогом. К сожалению, в отличие от западных стран в Российской Федерации законодательная база, четко регулирующая деятельность трастовых фондов, отсутствует, поскольку юридически право на собственность в России является неделимым.

Зачем нужен трастовый фонд

Жители западных стран гораздо более рационально и ответственно подходят к вопросу инвестирования и накопления, чем граждане Российской Федерации. Но и наши соотечественники начинают потихоньку «втягиваться» и вникать в положительные стороны инвестирования.

Так для чего же создают трастовые фонды россияне?

  • Все чаще можно услышать от молодых родителей информацию о том, что они планируют накопить денежные средства на обучение своих детей. Создание трастового фонда для детей является гарантией, что ребенок по достижении необходимого возраста получит средства, вносимые ежемесячно в фонд. Даже развод не является причиной для изъятия средств одним из учредителей. Доход от финансовых активов и имущества будет целиком и полностью получен бенефициаром (в большинстве случаев ими выступают дети). Стоит отметить, что такие популярные люди, как Бред Питт и Анджелина Джоли имеют трастовый фонд, учрежденный в пользу их 6 детей на общую сумму более 100 000 000 $. Несмотря на развод пары, денежные средства будут получены их детьми.

  • Трастовый фонд полезен в случае, если бенефициаром выступает лицо, неспособное на трудовую деятельность (инвалид). Таким образом, учредитель обеспечивает будущее выгодоприобретателя и может предоставить ему средства на определенные цели.
  • При наличии успешного и долгосрочного бизнеса его владелец думает о том, каким образом защитить его от «нерадивых» наследников. Учредитель траста может нанять грамотного и профессионального управляющего, целью которого будет качественное управление «семейным» бизнесом. При указании в соглашении подробных условий (цель, количество и периодичность выделения средств), передача дохода наследнику владельца будет осуществляться строго на определенные цели.
  • Траст является прекрасной альтернативой завещанию. Может быть один или несколько бенефициаров, между которыми будут распределены суммы денежных средств.

  • Одинокие люди могут создать трастовый фонд в целях оказания благотворительности после их смерти.

Трастовые фонды выгодны за счет возможности конфиденциального владения и управления собственностью. Также отсутствуют риски посягательства со стороны государства — так как никто, включая кредиторов, не имеет права на взыскание имущества и финансовых активов, внесенных в траст.

С какой суммы начинаются трастовые фонды

Решение о создании трастового фонда сопровождается вопросом «А сколько денежных средств необходимо внести?» Ответ на него зависит от причин создания, цели и условий наследования. Можно создать выгодный трастовый фонд в рамках и на условиях готовых инвестиционных программ.

Входной порог для трастового фонда в среднем составляет от 50 — 100 тысяч $ и выше. При создании траста необходимо четко продумать и прописать в трастовом соглашении все условия в зависимости от целей создания траста:

  • Например, есть ли необходимость вносить в фонд ежемесячные взносы денежных средств или достаточно однократно перевести финансовые активы и имущество на трастовый фонд в рамках доверительного управления.

  • Механизм оплаты услуг управления.

  • Должен ли учредитель иметь постоянный и стабильный доход, в каком размере.

Обычно в «детский» трастовый фонд родители вносят ежемесячные перечисления денежных средств с целью накопления. Крупные бизнесмены, напротив, сразу переводят имущество и финансовые активы в траст с различными целями (защита от кредиторов, наследство). Условия трастового соглашения напрямую зависят от цели его создания.

Компания Дженералли

Одной из крупнейших инвестиционных компанией в мире, использующей механизм трастовой защиты капитала, является компания Дженералли. Существует она с 1831 года (создана еще при жизни Пушкина) и обладает высокими рейтингами мировых рейтинговых агентств. Предоставляет услуги инвестиционного страхования, в результате чего взнос в компанию может распределяться по различным видам активов:

Поскольку права на активы (как уже отмечалось выше) оказываются как бы разделенными между всеми тремя сторонами траста — учредителем, управляющим и бенефициаром — то и преследовать актив без конкретного владельца по суду не представляется возможным. И ввиду того, что траст — это не компания, а имущество особого типа, банкротство управляющей компании не влечет за собой потерю активов инвесторов — по крайней мере 90% средств будут возвращены вкладчикам (покупающим в трасте активы и становящимися выгодоприобретателями).

До мая 2015 года компания Дженералли сотрудничала с россиянами. Те, кто заключили с ней договор, продолжают обслуживаться и сегодня, но для остальных возможность потеряна. В то время, как американские брокеры страхуют активы своих инвесторов до 500 000 долларов, Дженералли было одним из очень немногих мест, где можно было безопасно инвестировать и еще бóльшие суммы.

Инвестирование в трастовый фонд: США и Россия

Поскольку законодательство России не предполагает существование трастовых фондов, граждане РФ имеют право на инвестирование в трастовые фонды за границей. Все зависит от выбора юрисдикции «заграничной» страны и целей создания траста.

По законам США открытие счета юридическим лицам за рубежом не является противозаконным — однако обязанность по декларированию доходов по счету лежит на его владельце. Юридическое лицо (траст) имеет право на открытый в зарубежных банках счет, а физическое лицо не имеет права на открытие данного счета и вывод средств на него.

Трасты, находящиеся под контролем частной трастовой компании, нужны гражданину США в ситуации, когда необходима анонимность для передачи сбережений наследникам.

Гражданам России следует ответственно подойти к выбору штата и юрисдикции для открытия траста. Поэтому рекомендуется обращаться к грамотным специалистам юридических компаний, которые «наладили» связи с представителями той или иной страны.

Например, штат Невада получает значительные налоговые прибыли от азартного и гостиничного бизнеса, проведения выставок и конференций. Поэтому ставки для частных граждан в штате ‒ самые низкие в США. Здесь действует закон, по которому учредители или совет директоров могут быть нерезидентами США.

Как открыть трастовый фонд

Подытожим сказанное выше. В Российской Федерации отсутствует законодательная база, доступно регулирующая деятельность трастовых фондов. Статьей 38 Гражданского Кодекса РФ оговорены условия доверительного управления имуществом подопечного, но нет ни слова об управлении трастовыми фондами.

Траст является частью англосаксонской системы права. Российская Федерация относится к континентальной системе права, которая по-другому «видит» право собственности. В итоге траст в его «прямом» значении незнаком гражданам России. Но россияне имеют право полноценно пользоваться этим инструментом.

В РФ, согласно правилам внутренней юрисдикции, право собственности заключается во владении, пользовании и распоряжении имуществом. В трастовом законодательстве английской системы эти полномочия разделены между 3 лицами (учредитель, управляющий, бенефициар). В полном объеме имущество никому не принадлежит.

Траст можно открыть (находясь в России и являясь ее гражданином) в том государстве, где он официально разрешен (США, Великобритания, остров Мэн, Каймановы острова, Кипр, Голландия, Панама и т.д.). Законодательство каждой страны самостоятельно регулирует правила и операции фонда. Перед тем, как выбрать страну для регистрации траста, нужно изучить систему права данного государства. Например, в Англии, Австралии или Новой Зеландии не содержится никаких ограничений на создание траста иностранцами (нерезидентами).

1) Необходимо определиться, в какой стране будет открыт трастовый фонд.

2) Решить, какого типа трастовый фонд будет зарегистрирован: прижизненный или завещательный. Прижизненный траст будет полезен, если целью его создания является «инвестирование» в образование детей. Завещательный траст придерживается защитных функций финансовых активов и имущества от кредиторов.

3) Изучите законодательство по вопросу создания трастовых фондов, касающееся выбранной страны. Без помощи грамотного юриста здесь не обойтись, поскольку необходимо обращение в государственный орган, ответственный за юрисдикцию выбранной страны.

4) Определитесь с назначением управляющего (доверительного лица), в том числе и лица, замещающего его. В роли управляющего может выступать любое физическое лицо (члены семьи, знакомые, юристы) или юридическое лицо (компания).

5) Назначьте выгодоприобретателей (бенефициаров).

6) Подготовьте юридические документы для создания трастового фонда (самостоятельно или с помощью специалистов данной области (юристов). Укажите в трастовом соглашении подробные условия получения дохода: процент вознаграждения управляющему, сумма выплат для бенефициара, периодичность и продолжительность.

7) Внесите финансовые активы, передайте имущество в созданный трастовый фонд на правах доверительного управления. Траст имеет свой банковский счет и фиксируется как юридическое лицо, но при этом как юридическое лицо нигде не регистрируется. Процедура открытия счетов россиянам за рубежом определяется Центральным банком РФ. Однако контроль за операциями по зарубежному счету лежит за пределами его компетенции, поэтому Центральный банк обязывает резидентов сообщать об открытии зарубежных счетов в налоговый орган.

Большое количество юридических компаний предлагают свои услуги по регистрации, созданию и сопровождению трастовых фондов (включая оффшорные). Учредить траст можно и за границей. Оффшорные трасты наиболее привлекательны с точки зрения оптимизации налоговых платежей, так как в некоторых странах создания траста, имущество и финансовые активы не облагаются налогами (Британские Виргинские острова, Белиз, остров Мэн, Джерси)

Открыть траст можно с помощью обращения в юридическую компанию, специализирующуюся по таким вопросам. Стоимость создания траста может начинаться от 1 500 $.

На рынке оказания юридических услуг по созданию трастов давно работают следующие компании:

1) Компания CCP Inc. осуществляет свою деятельность более 15 лет. Имеет представительство в России, основной офис расположен на Доминике. Например, открыть траст в Невисе с доверительным управляющим будет стоить от 1 540 $. На сайте компании заполняется заявка, менеджер связывается с заказчиком и отправляет необходимые документы ускоренной почтой. Клиент оплачивает счет и трастовый фонд можно считать зарегистрированным. Менеджеры компании ответят на интересующие вопросы по сопровождению траста.

2) Компания «RECHTSANWALT» предлагает открыть трастовые фонды в Великобритании, на Кипре, островах Мэн, Багамах, Каймановых островах, Мальте, Барбадос. Основной офис располагается на территории Лондона. Средняя стоимость услуг от 1 500 $.

3) Регистрацию трастовых фондов также предлагает компания ООО «Челси Груп», главный офис расположен в Москве. Компания выполняет свои обязательства по регистрации трастовых фондов за границей с 2010 года. Стоимость услуг (в зависимости от выбранной юрисдикции) может достигать 6 000 $.

В последнее время люди все больше задумываются о получении пассивного дохода — одним из вариантов самого последнего времени является американский «стартап» на базе социальной сети (TrustEgg), сделанный в виде трастового фонда для детей (траст-онлайн). Запуск данной социальной сети произошел в начале 2017 года.

Его суть заключается в следующем: родители создают аккаунт своего «чада» в социальной сети и уплачивают регистрационный сбор размером 1 $. Размещаются фотографии ребенка, его достижения и возможности. Родители постепенно вносят денежные средства в данный фонд, но и другие желающие тоже могут перечислять деньги. Таким трастовым фондом управляют владельцы социальной сети и получают за это «дивиденды». По своей сути он напоминает благотворительный фонд. Каждый желающий может оценить возможности и способности ребенка, перечислив любую сумму в знак поощрения. К совершеннолетию на счету трастового фонда может скопиться неплохая сумма.

За счет новизны такой траст-онлайн пугает многих потенциальных пользователей. Но в целом идея интересная и прогрессивная.

Таким образом, трастовый фонд может обеспечить будущее вашим детям или близким родственникам. Этот способ инвестирования является безопасным и полезным для накопления и уменьшения количества «прожигаемых» денежных средств.

Увеличение открытости?

В последние полгода вокруг трастовых компаний наблюдается большой ажиотаж. Начался он с «Панамского досье» и совсем недавно продолжился «Райским досье», в ходе публикации которых выяснились крупные российские и зарубежные (вплоть до королевы Великобритании) выгодоприобретатели данных структур. Дополнительно было произведено расследование в отношении трастов банкира Сергея Пугачева. Расследование показало, что траст является «липовым», поскольку право собственности в нем оказалось не разделено и осталось в руках банкира. Поэтому эти активы можно использовать для взыскания долгов — однако не разбираясь в ситуации можно сказать, что возник первый прецедент, когда траст не смог защитить имущество своего учредителя.

На мой взгляд из этого не следует ничего плохого в отношении частных лиц, организующих траст на честные деньги в соответствии с законодательством, и их выгодоприобретателей. Повышение открытости является нормальным мировым процессом, а кризис 2008 года показал, насколько несовершенными являются текущие законодательные нормы. Если ваши задачи могут быть решены с использованием трастового фонда, то описанное чуть выше вряд ли должно сильно влиять на рассмотрение варианта создания трастового фонда.

Трастовый фонд: как его создать, и для чего он нужен

Организация такой формы управления имуществом, при которой оно отчуждается от одного лица (учредителя фонда), передаётся в управление другому лицу (управляющему фонда), а доходы, получаемые в результате этого управления, получает третье лицо (бенефициар), называется трастовым фондом (Trust Fund).

Название такого типа фондов происходит от английского слова trust, в переводе означающего – доверие.

В нашей стране это понятие не слишком известно, более того, в России трастовые фонды как таковые не имеют под собой чёткой законодательной базы, которая бы прямо регулировала их деятельность. Аналогом рассматриваемого понятия в РФ выступает доверительное управление имуществом (которое, в свою очередь, более или менее, регламентировано законом). Однако передача имущества (средств) в доверительное управление по Российским законам это не совсем то, что на западе называют трастовым фондом. В частности, имущество, находящееся в доверительном управлении не считается отчуждённым от создателя фонда, а потому может участвовать в погашении его обязательств (возникающих в результате банкротства, решения суда и т.п.).

Однако за западными границами нашей Родины, трастовые фонды получили довольно широкое распространение. Причём их история началась не в прошлом, и даже не в позапрошлом веке, а уходит своими корнями аж к временам первых Крестовых походов. В те далёкие времена, английские рыцари, отправлявшиеся на войну в Палестину, оставляли всё своё имущество в руках доверенных лиц (управляющих). А весь доход, получаемый управляющим от оставленного им в доверительное управление имущества, передавался семье оставляемой крестоносцем в родной Англии.

Основные особенности трастовых фондов

Имущество, находящееся в управлении фонда, фактически не принадлежит ни одной из сторон в нём участвующих. Учредитель фонда лишается прав на него с момента передачи в собственность траста. Управляющий вообще не имеет на него никаких прав, он обременён лишь обязанностями по управлению им. А бенефициар получит свои права на него, только после прекращения существования фонда.

Управляющий трастовым фондом обычно получает своё вознаграждение в виде процента от его прибыли. В отличие от других инвестиционных фондов, где такие услуги оплачиваются вне зависимости от результатов работы.

Структура трастового фонда

В качестве имущества трастового фонда, фактически может выступать любое движимое или недвижимое имущество, и даже объекты интеллектуальной собственности и авторского права. Другими словами всё, что имеет свою цену и при этом не запрещено законом, может являться имуществом трастового фонда.

Учредитель траста может передавать ему своё имущество, как при жизни, так и после смерти. Он может выставлять ряд условий, согласно которым будет происходить распределение доходов между бенефициарами, а также когда и при каких условиях фонд будет расформирован и в чью пользу попадёт та или иная доля от его имущества. Также могут быть оговорены условия замены управляющего фондом и т.д.

Историческая подоплёка современных трастовых фондов

Если погрузиться в глубину веков, то некие черты присущие современным трастовым фондам можно найти ещё в эпоху фараонов. Древнеегипетские фараоны доверяли управление всем своим имуществом жрецам, на этом сходство конечно заканчивалось, но тем не менее.

В древних Афинах был такой гражданин – Солон. Когда в 594 году до нашей эры он был избран архонтом-эпонимом с чрезвычайными полномочиями (в древней Греции такой пост был сопоставим с нынешним президентским), он издал целый ряд законов. Среди этих законов были и предписания касательно выбора наследников и выбора лиц для управления имуществом (вне зависимости от родственных связей).

Чем ближе к нашим дням, тем больше схожести тогдашних структур с современными трастовыми фондами. Так в Англии, как уже упоминалось выше, аналог сегодняшнего доверительного управления был распространён в эпоху крестовых походов. Правда в то время нередки были случаи, когда управляющие попросту присваивали себе доверенное им имущество (мотивируя это тем, что якобы присутствовал факт дарения) и по возвращении крестоносца из похода, тот оставался у «разбитого корыта».

В средние века, в той же старой-доброй Англии, в качестве управляющего трастом назначалась церковь. Это делалось по той простой причине, что никто, даже сам король, не имел права на конфискацию церковного имущества. В шестнадцатом веке, траст впервые стали использовать в качестве средства для безналоговой передачи наследства бенефициарам.

Основное предназначение трастовых фондов

Создание трастового фонда может служить достижению целого ряда целей, среди которых могут быть, например такие не совсем чистоплотные как:

  • Уклонение от налогов;
  • Сокрытие собственности;
  • Сокрытие доходов.

Или такие, вполне безобидные цели как:

  • Защита нажитого имущества от растраты;
  • Обеспечение конфиденциальности завещания;
  • Обеспечение прав совместного владения имуществом.

Или даже на такие благие цели как:

  • Благотворительность;
  • Пенсионное обеспечение.

Давайте рассмотрим эти цели более подробно. Про то, что трастовые фонды можно использовать как средство уклонения от налогов, человечество узнало ещё в 16 веке. В настоящее время эта особенность трастовых фондов также довольно широко используется. А фишка тут состоит в том, что передавая имущество в траст, учредитель фактически отчуждается от него (перестаёт быть его формальным владельцем), но в тоже время он же может выступать и в качестве бенефициара своего же трастового фонда (то есть получать все дивиденды от его работы). Таким образом, налог на имущество не платится, а прибыль с него (с имущества переданного фонду) получается.

Аналогичным образом осуществляется и сокрытие собственности, и утаение доходов. Например, трастовые фонды, созданные в некоторых офшорных зонах, не обязаны предоставлять никаким официальным органам информацию ни о своём имуществе, ни о своих бенефициарах, ни о доходах которые те получают.

Иногда учредитель фонда опасается того, что заработанные им деньги, переданные в фонд, будут бездарно растрачены. Такая ситуация может возникнуть, например в тех случаях, когда трастовый фонд создаётся на малолетних наследников. В этом случае, сохранить капитал от растраты, можно создав трастовый фонд на ребёнка с условием того, что тот сможет распоряжаться его деньгами лишь при достижении определённого возраста.

Во многих странах вступление завещания в силу параллельно сопровождается и его обнародованием. В тех случаях, когда учредитель хочет сохранить в тайне имена своих наследников и (или) суммы им завещанные, то он опять же может создать завещательный траст, указав своих наследников в качестве бенефициаров.

Законы некоторых стран обязывают к тому, что все средства, передаваемые на благотворительные цели, должны находиться в созданных специально для этого трастовых фондах.

А аналогом пенсионного фонда, может выступать трастовый фонд созданный предприятием специально с целью пенсионного обеспечения своих сотрудников. В этом случае предприятие регулярно пополняет средства такого фонда из своей прибыли, а в качестве бенефициаров указывает своих сотрудников (при этом обычно оговариваются такие дополнительные условия как стаж работы и достижение сотрудником пенсионного возраста).

Краткая инструкция по созданию трастового фонда

  1. Для начала вам следует определиться с тем, какую форму трастового фонда следует создавать. Возможны две основные формы, в зависимости от того когда средства будут переданы в трастовый фонд – при жизни учредителя или после его смерти:
    • Прижизненный траст. Это фонд с передачей в него средств и доступом к нему при жизни учредителя. То есть, учредитель передаёт средства в фонд (формирует его активы), отчуждая, таким образом, их от себя, а бенефициар (выгодоприобретатель) начинает получать свой доход от управления имуществом фонда. Естественно, всё это происходит при жизни учредителя (отсюда и название такого рода траста). Самое интересное, что выгодоприобретателем в данном случае может являться сам учредитель фонда. Для чего это делается? Ну, например, для того чтобы обезопасить своё имущество от кредиторов в случае банкротства или защитить его от налогов.Кроме этого такой тип фонда, как правило, создают для своих детей (они в данном случае выступают в качестве бенефициаров). Прибыль фонда обычно идёт на оплату обучения детей, а в дальнейшем при соблюдении оговоренных учредителем условий, трастовый фонд может быть закрыт (расформирован) с передачей всего его имущества в пользу бенефициаров.
    • Завещательный траст. В него средства предаются после смерти учредителя. Такая форма фонда часто используется в качестве альтернативы завещанию, но имеет неоспоримое преимущество в том, что наследники в данном случае не должны платить никакого налога (как в случае прямого получения наследства). Кроме этого, передача наследства посредством трастового фонда позволяет сохранить анонимность бенефициаров (что, как правило, невозможно при обычном вступлении в права наследования).
  2. Внимательно ознакомьтесь с законодательством той страны, в которой планируете создать фонд. Учтите, что во многих странах (в том числе и в России), законодательство не имеет юридической базы для подобного рода организаций. Возможно, вам понравится идея о том, чтобы создать свой трастовый фонд в офшоре.
  3. Далее следует выбрать управляющего имуществом фонда. Того кому вы доверите в управление свои активы. В качестве такого лица может быть как физическое (например, родственник) или юридическое (например, инвестиционная компания).
  4. Следующий шаг, это выбор бенефициаров. Ну здесь всё просто, нужно указать того человека или тех людей в пользу которых будет работать создаваемый фонд (они будут получать прибыль получаемую в результате управления активами фонда).
  5. После этого следует определить ту форму, в которой бенефициары будут получать свои выплаты. Будет это разовая выплата через определённый срок всей суммы фонда, или серия выплат через определённые промежутки времени (например, раз в месяц).
  6. Когда вы полностью определитесь с типом создаваемого фонда и условиями его работы, можно приступать к его юридическому оформлению. Это дело лучше всего доверить профессионалам, обратившись к квалифицированному юристу или в компанию специализирующуюся на предоставлении юридических услуг такого рода.
  7. Ну и наконец, последний этап – внесение средств (передача активов) в собственность фонда. После того как это будет сделано, вы фактически перестаёте быть владельцем переданных активов. С этого момента управляющий преступает к выполнению своих обязанностей, а бенефициары начинают получать свою прибыль. После окончания срока действия фонда всё его имущество будет передано бенефициарам.

Трастовый фонд: как его создать

Особая форма организации управления имуществом, при которой происходит отчуждение собственности от одного лица (учредителя фонда) в пользу другого лица (управляющего фондом). Вся получаемая прибыль от управления данным имуществом, поступает на счета Бенефициара, который именуется трастовым фондом. Трастовый фонд: как его создать, и для чего он нужен, — разберемся в данной статье.

Фото: pixabay.com

Роль трастового фонда в России и за рубежом

В России трастовые фонды являются малоизвестным понятием. Это связано с отсутствием законодательной базы, которая бы регулировала деятельность фонда. В РФ на данный момент существует аналог данному понятию. Им выступает доверительное управление имуществом, деятельность которого отображена в законодательстве. Но передача собственности и финансов в доверительное управление в Российской Федерации не совсем попадает под определение трастового фонда. Ведь собственность, которая находится в доверительном управлении, не является отчужденной от создателя фонда. В связи с этим она может использоваться в качестве оплаты по обязательствам. К примеру, это применимо при банкротстве, по решению суда и так далее.

В зарубежной практике, трастовые фонды довольно распространенное явление. Притом корни трастового фонда уходят в средневековье. Рыцари, которые участвовали в Крестовых Походах, на время своего отсутствия в стране, оставляли свое имущество доверенному лицу. Прибыль, которую приносило имущество, передавали семьям владельцев.

Принцип работы трастовых фондов

Владелец имущества, после передачи собственности в трастовый фонд, автоматически лишается каких-либо прав на него. При этом у него остаются обязанности по управлению им. Бенефициар получает право распоряжения имуществом, только после закрытия фонда.

Управляющие трастовым фондом, получают прибыль в виде процентов от прибыли, которая возникает в результате сделки.

В трастовый фонд можно передать любое движимое и недвижимое имущество, если это не запрещено законом.

Учредителем траста может быть передано любое имущество, как при жизни, так и после смерти. Также он может самостоятельно распределять прибыль между бенефициарами. Помимо этого он вправе диктовать собственные условия, по которым фонд может быть ликвидирован.

Фото: pixabay.com

Исторический фундамент для возникновения трастовых фондов

Первые признаки, присущие трастовому фонду, были замечены еще в самом первом государстве мира – Египте. В те времена фараоны доверяли управления своим имуществом жрецам.

В древней Греции есть сведения о гражданине по имени Солон. В 594 году до н.э. он был назначен архонтом-эпонимом, имеющего чрезвычайные полномочия, которые можно сравнить с президентскими, в наше время. Им были выданы ряд законов. Один из них регламентировал правила выбора наследников и доверительных лиц для управления имуществом. Со временем тогдашние структуры стали все больше напоминать современные трастовые фонды.

В большой степени, данное понятие больше всего стало развиваться в Англии. Чаще всего услугами доверителей пользовались рыцари Крестового Похода. Однако было много случаев, когда доверители забирали всю собственность себе.

Позже в этой же Англии, доверителем ставала церковь. Это связано с тем, что имущество церкви было неприкосновенным. В 16 веке траст стали использовать как способ уклонения от налогов при передаче наследства бенефициарам.

Основные цели трастового фонда

Цели, из-за которых может востребоваться создание трастового фонда, могут быть самыми разнообразными. Они могут быть как благородными, так и не очень. К примеру:

  • Уклонение от уплаты налогов.
  • Сокрытие доходов.
  • Сокрытие имущества.
  • Защита имущества от растраты.
  • Обеспечение конфиденциальности содержания завещания.
  • Благотворительность.
  • Пенсионное обеспечение.

Теперь стоит рассмотреть указанные цели подробней. Использовать трастовые фонды с целью укрытия от оплаты налогов, люди начали еще с 16 века. В наше время, эта практика получила стала более применимой нежели в ту эпоху. Дело в том, что учредитель, передавая имущество в траст, фактически перестает быть его собственником. При этом он может выступить бенефициаром своей же собственности. То есть получать прибыль от его работы, без налоговой обязанности.

Эта схема работает и при использовании фонда для сокрытия имущества. При передаче его фонду, владелец собственности может сокрыть всю информацию касательно своих владений от органов власти.

Стать учредителями фонда могут те, кто опасается растраты собственного имущества, в том числе денежных средств. Такая надобность возникает, к примеру, при наличии малолетних наследников. В таком случае трастовый фонд создается на имя наследника. Тратить деньги из которого он сможет лишь при достижении определенного возраста.

В некоторых странах предусмотрено обнародование завещания, прежде чем оно вступит в силу. Для того чтобы сохранить имена наследников в тайне, необходимо создать завещательный траст. При этом бенефициарами указать наследников.

Законы некоторых стран, для осуществления благотворительных выплат, обязывают передавать средства в трастовый фонд.

Также трастовый фонд может быть аналогом Пенсионного Фонда. Для этого предприятия делают регулярные начисления в фонд. Бенефициаром выступают сотрудники, которые получают средства из фонда при уходе сотрудника на пенсию.

Фото: pixabay.com

Как создать трастовый фонд: краткое руководство

  • Первым шагом будет определение формы трастового фонда, который подлежит созданию. Основных формы две: прижизненный и завещательный. Рассмотрим каждый в отдельности:
  • Прижизненный траст. При создании данного фонда, прибыль и доступ к нему предоставляется при жизни учредителя. Учредителем формируются активы фонда, отчуждая таким образом их от себя, а бенефициар в свою очередь начинает получать прибыль от управления данным фондом. Особенностью данного фонда является то, что учредитель может быть бенефициаром собственного имущества. Это делается для того, чтобы обезопасить его от кредиторов при возникновении банкротства. Также таким образом можно уклоняться от налогов.
  • Завещательный траст. Данная форма траста выступает в роли аналога стандартного порядка вступления в наследство. При этом бенефициарами становятся наследники, в зависимости от условий, прописанных в завещании. Передача наследства в таком случае не облагается налогами.
  • Перед открытием трастового фонда, необходимо предварительно ознакомится с законодательством той страны, в которой планируется открытие. Открытие трастового фонда в офшоре является одним из лучших решений.
  • После этого, необходимо определится с лицом, которое выступит в роли управляющего фондом. Ним могут быть как физические лица, так и юридические.
  • Далее необходимо выбрать бенефициара. То есть лицо или группу людей, которые будут получать выгоду(прибыль) из данного фонда.
  • Затем, стоит определиться с формой выплат, которая будет производиться бенефициарам. Выплаты могут быть разовые (пои истечению определенного срока), или регулярные (к примеру, ежемесячные).
  • При помощи квалифицированных юристов, юридически оформить данный фонд.
  • Финальным этапом является передача в данный фонд имущества или денежные средства. С данного момента вы перестаете быть владельцем имущества. С момента подписания договора, все права на собственность автоматически переходят к бенефициарам.

Трастовые фонды являются самым популярным видом доверительного управления. Вот вы и узнали, что такое трастовый фонд и как его создать. Использование такового сможет обезопасить вас от любых рисков, которые касаются вашего имущества.

Оригинал статьи:http://bankiclub.ru/biznes/trastovyj-fond-kak-ego-sozdat/

Трастовый фонд для малышей – в демократичном выполнении

Бизнес в Сент - Винсент и Гренадины

На Западе посреди богатых людей, которые могут со вкусом, толком и познанием дела — управлять своими деньгами, очень популярны трастовые фонды. В особенности нередко трастовые фонды открываются родителями для обеспеченного грядущего собственных малышей. От рождения и по достижении 18-летнего возраста ребёнком, родитель заносит в открытый им на ребёнка траст каждомесячные выплаты, «на которые идёт процент». Родитель может платить средства либо оформлять на ребёнка недвижимость, брать акции, всё, что угодно – всё, имеющее ценность (ликвидность) может заходить в траст.

У траста есть управляющий, который смотрит за тем, чтоб всё имущество, которое ждет 18-летия ребёнка, «как следует работало», приносило дивидент, прибыль, не теряло в стоимости, зарабатывало — по максимуму.

Как финансово-юридический инструмент – траст на Западе по многим причинам — прибыльнее, чем обыденное завещание, «дарственная». Мы эти (западные) предпосылки на данный момент дискуссировать не будем, это непринципиально для осознания сущности поднятой темы.

Факт же, от которого отталкивается наша новость — заключается вот в чём.

Открыть на ребёнка трастовый фонд может для себя позволить только довольно обеспеченный родитель. Трастовый фонд на ребёнка на Западе считается чётким маркером «мажорства» данной семьи, принадлежности её к классу буржуазии, к высокому «среднему» и среднему «среднему классу».

Дело в том, что сама процедура регистрации (неотклонимой пошлины) при открытии трастового фонда очень высока, ну и каждомесячные выплаты, которые необходимо отчислять на ребёнка – тоже высоки. Стоит средств и управление трастом.

Во-1-х, родитель обязан иметь неизменный доход (а не доход, зависящий от капризов Удачи); Во-2-х, доход должен быть неизменный и высочайший – ставки меньше 100 баксов каждый месяц в трастовый фонд на малышей не существует.

Естественно, 100 баксов за месяц на ребёнка это, кажется, малость (а это — самая низкая ставка!), но на поверку выходит, что много. Ведь у людей есть ещё и другие растраты, иногда, что и неожиданные…

В английском мире появился даже таковой иронический термин, отражающий реальную картину их бытия – «бэби траст фанд», либо – «дитя трастового фонда».

Так именуют тех юных людей, которые достигнув 18-летия, могут не париться о поисках «самостоятельного от родителей» дохода – средства у их есть. Ранее таких людей называли «рантье», фактически говоря, это и есть новые рантье – они живут на ренту от собственного трастового фонда: могут не работать в невеселом кабинете как папа Карло и вообщем глядеть на мир под другим углом… К примеру, заниматься серфингом либо медитацией…

«Так задумывался юный повеса, Летя в пыли на почтовых — Всевышней волею Зевеса

Наследник всех собственных родных»

И вот произошла революция в представлениях западных обывателей о том, что такое трастовый фонд для ребёнка и кому он доступен.

Революция в мире трастовых фондов для малышей

Сейчас открылся ошеломляющий стартап, который, повторим, носит заглавие — TrustEgg.

В режиме он-лайн каждый бедный человек может ценой всего в 1 бакс регистрационной пошлины – открыть трастовый фонд на собственного ребёнка. Это будет смотреться как акк в социальной сети – с фото ребёнка, дневником его фурроров и достижений. Родитель может класть сколько угодно и как угодно средств в этот трастовый фонд. То же – для чужого ребёнка могут делать и все желающие. В остальном, этот трастовый фонд — финансово и юридически больше ничем не отличается от «нормального» трастового фонда. Им также управляют.

Трастовые фонды употребляют в мире везде, в особенности – в целях сбора средств на некоммерческие и благотворительные цели.

Можно сказать, что этот трастовый фонд работает как благотворительный фонд. Если ваш ребёнок вызвал у кого-либо симпатию и желание – поддержать его вещественно, то к собственному 18-летию он (ваш ребёнок) может стать тем «бэби траст фанд». Другими словами, не бегать, высунув язык, в поисках хоть какой-либо работёнки и не получать пинки от работодателей, а расслабленно и без стресса заниматься самосовершенствованием, также – совершенствованием мира вокруг себя.

Ведь ещё древнейшие греки гласили, что «аристократ» – это человек, который имеет ДОСУГ (свободное время) не занятое добыванием хлеба, для дел и мыслей на благо общества.

С исчезновением помещиков, лордов (земляной знати) наш мир как-то неприметно утерял ту великодушную, не занятую беспокойным и скупым (а нередко – подлым) добыванием кусочка хлеба.

Запад утерял прослойку, которая бескорыстно и на досуге – изобретала:

  • методы решения квадратных уравнений,
  • выводила новые породы животных,
  • сорта растений,
  • изучала флору и фауну родного края,
  • организовывала бесплатные школы и поликлиники для бедняков,
  • собирала монументы старых культур и даровала свои коллекции музеям,
  • писала умные книжки…

Общество остро нуждается в людях, которые делают что-то красивое и необходимое нам всем – не за заработную плату и не за халявный грант…

Общество издавна уже сообразило, что те, кто отыскивает лечущее средство либо пишет путеводитель «за зарплату» делают нехорошее лечущее средство и нехороший путеводитель. Мы так утомились от посредственности. Нам так не хватает аристократов духа.

Новый, подлинно и в неплохом смысле — демократичный проект – трастовый фонд для малышей TrustEgg — пробует уменьшить число замученных жизнью менеджеров и работников сферы сервиса, которые с ненавистью работая на собственной работе, засоряют ненавистью всё место жизни вокруг себя и вкладывают эту ненависть в то, что создают.

Не страшитесь, что спонсировать будут малышей, которые получив средства, к 18-ти годам станут глупыми прожигателями жизни, мажорами, тунеядцами.

Ведь акк, создаваемый с помощью платформы TrustEgg, позволяет смотреть за развитием ребёнка и малость догадываться – кто перед тобой – пустышка либо человек, который может вырасти в «аристократа духа».

И не считая того – бросьте привычку считать средства в чужом кармашке и завидовать чужому везению. Если (даже с вашей точки зрения – недостойный) ребёнок к 18 годам получит средства, которые позволят ему не работать на ненавистной работе, то мир от этого не станет никак ужаснее.

Итальянский бизнесмен Клаудио Торгеле, которому 56 лет решил продавать пиццу через вендинговые автоматы. Итальянцы очень избирательно относятся к еде, они готовят свои блюда только из новых товаров. А пиццу считают смачной исключительно в Италии. Но в этом случае

Глобальный рынок минеральной воды в мире является одним из наибольших частей рынка напитков и составляет около 130 млрд л.. Более развитый рынок минеральной воды в Северной Америке, где его объем в 2010 году составил 35 млрд л.. Если темпы роста сохранятся, то

Мысль этого бизнеса появилась из потребности Марж Дэнди (Marge Dandy) оградить себя от бессчетных бактерий и микробов и небезопасных болезней, которые они вызывают. Современные ученые говорят, что больше всего вредных микробов содержится на ручках тележек из гипермаркетов

Что такое наследственные трасты и есть ли они в России

Наследственные фонды в РФ: что нужно знать инвестору

С 1 сентября 2018 года вступил в силу новый закон № 259-ФЗ и соответствующие поправки в Гражданский кодекс. Теперь в России можно создавать наследственные фонды. По замыслу, они призваны сохранять и приумножать имущество для будущих поколений. В СМИ появились комментарии, что этот институт будет аналогом западных трастов. Так ли это на самом деле – давайте разберемся.

Что такое трасты и как они появились

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Траст – это соглашение, по которому передаются в управление денежные и неденежные активы, в том числе инвестиции. Управляющий берет на себя обязательство сохранить активы от раздела и приумножить. Бенефициаром получаемой от этого выгоды становится лицо или организация, на которых указал учредитель до своей смерти. Бенефициаром наследования не может быть коммерческая компания. Траст действует на основании устава, законодательства о трастах и договора. Наследники не обретают доли в имуществе и доступа к распоряжению активами, но получают проценты, дивиденды, гранты и права на статус конечного бенефициара. Например, можно получать доход от предприятия, но реализовать его акции нельзя.

Трасты интересны прежде всего людям, которые хотят безопасно передать наследникам свой бизнес, инвестиции и денежные накопления. Главное условие – актив должен остаться единым целым и продолжить генерацию прибыли. Необязательно целью является вручить наследие своим родственникам. Часто мотив противоположный: избежать такой передачи. Есть даже форма «слепого» траста, когда члены семьи не в курсе, кому достается доля.

Самые крупные трастовые фонды создаются в целях благотворительности в пользу университета, больницы, родного города или даже всего человечества. Наиболее известные примеры – фонды Билла Гейтса и Генри Форда. К числу филантропов присоединился и отошедший от дел создатель Alibaba Group Джек Ма. Но классическим образцом стал Нобелевский фонд, в который Альфред Нобель в 1900 году перевел почти 95% своего состояния. Организация управляется независимой компанией, а выгодоприобретатели – лауреаты одноименной премии – получают лишь проценты от инвестиций. На сегодня это свыше $1.1 млн на каждого победителя голосования.

Наиболее успешно трастовые фонды действуют в странах с англосаксонским правом, а также в построенных на нем офшорных юрисдикциях. Трасты появились в Англии еще в XI веке. Толчком к их созданию стали Крестовые походы, когда рыцари, отправляясь на войну, передавали свои замки и поместья в управление доверенным лицам. Отсюда и название – Trust (доверять). Использовались такие фонды и как способ ухода от феодального налога на наследство. Сегодня наибольшее распространение они получили в США и Великобритании, где часто называются Child Trust Funds, то есть, трастовые фонды для детей.

Рекомендую прочитать также:  Зачем менять налоговое резидентство РФ?

Зачем нужны трасты, если существует завещание

Почему бы просто не прописать все в обычном завещании? Посмотрим, в чем разница.

  1. Трастовые соглашения позволяют предотвратить «растаскивание» бизнеса. Имущество такого фонда нельзя просто продать, можно только получать прибыль. Если передается недвижимость, наследники могут ею пользоваться, но не имеют права продавать.
  2. Наследование капитала в трасте можно сделать анонимным. Обычное завещание – публичная процедура, в рамках которой третьи лица (например, внебрачные дети) могут предъявлять права на долю в наследстве.
  3. Возможность продолжить благотворительную деятельность от своего имени после смерти;
  4. Можно отстранить от распоряжения имуществом близких родственников.

Посмотрим на примере. Наследодатель не надеется на то, что его нерадивые дети сумеют продолжить дело. Например, грамотно распорядиться инвестициями. Поэтому он не хочет передавать по наследству сам актив. Выходом может стать схема, по которой преемники будут получать процентный доход, но не управлять портфелем. В случае же с завещанием родственники, не умеющие или не желающие заниматься активом, через 6 месяцев вступят в права и смогут разделить его между собой.

Есть и обратная ситуация. Когда наследуется бизнес, наследники также могут вступить в права только спустя полгода после смерти собственника. За это время партнеры или рейдеры «дербанят» бизнес так, что от него уже ничего не остается. Переведя активы в управление трасту, собственник усложняет доступ к имуществу для третьих лиц. Важно, что в этом случае бизнес поступает в управление профессионалам сразу.

Итак, основные цели трастов:

  • Защита активов от раздела наследниками и посягательств посторонних лиц;
  • Оптимизация налогов;
  • Создание альтернативы завещанию, часто влекущему за собой судебные споры.

Чем трасты отличаются от наследственных фондов

Наследственный фонд и траст имеют различия. Траст – это письменное соглашение об управлении активами. У него есть следующие признаки:

  1. Договор может быть конфиденциальным и не разглашаться.
  2. Трасты создаются в двух вариантах: прижизненные и посмертные. Первый формат более популярен, поскольку есть возможность накапливать активы постепенно.
  3. Управляющий не обладает правами собственности на имущество.
  4. Траст не платит налогов и сборов, так как не является юридическим лицом.
  5. Защищен от требований кредиторов.
  6. Может быть ликвидирован по желанию наследников.

Наследственный фонд – отдельное юридическое лицо, ведущее управление от своего имени, но на основании завещания наследодателя.

  1. Имущество передается в собственность фонда, то есть, организация владеет статусом наследника.
  2. Устав подлежит государственной регистрации, за это уплачивается пошлина.
  3. Во многих странах уплачивается налог на капитал.
  4. Сдается бухгалтерская отчетность.
  5. Наследственные фонды регистрируются только посмертно.
  6. Фонд, как и траст, не отвечает по долгам выгодоприобретателей, но у него нет защиты от требований кредиторов к долгам наследодателя.

Отличия российского наследственного фонда от западных трастов

На Западе давно сформирован большой и конкурентный рынок трастовых услуг. Есть возможность выбора из сотен УК, банков и ассоциаций управляющих. В России пока непонятно, кто станет распоряжаться наследственными фондами, какие требования будут предъявляться к участникам рынка.

Вопросов, на которые пока нет ответов, много. К примеру, в законе «О рынке ценных бумаг» наследственные фонды не прописаны как квалифицированные инвесторы. Это значит, что такие набирающие популярность инструменты, как иностранные акции, не могут входить в имущество российского фонда. Правда, есть возможность передать активы с целью их последующей продажи и формирования портфеля различных, в том числе иностранных, ценных бумаг под управлением УК со статусом квалифицированного инвестора.

Законом 259-ФЗ о фондах предусмотрено, что собственность переходит в управление фонда, а доходы от управления активами передаются лицам, указанным в завещании. Устав фонда и условия управления, прописанные в соответствии с волей покойного, нельзя изменить. Однако могут быть исключения, когда выгодоприобретателю предъявляется претензия как к «недостойному наследнику», то есть он не в состоянии эффективно распоряжаться имуществом. Этот вопрос может быть инициирован в суде, что потенциально способно «утопить» бизнес в судебных разбирательствах. Непонятно, что делать с долей супруги покойного, если у семьи есть общее имущество. В отличие от траста, российский фонд может быть только персональным, но не семейным.

Фонд указывается наследником наряду с остальными лицами, прописанными в завещании. По мысли депутатов, принимавших закон, такая мера поможет защитить права несовершеннолетних наследников. Это – большое препятствие для нормальной деятельности. Многие сталкивались с подобным, когда пытались оформить сделку с недвижимостью и получить согласие органов опеки.

В иностранном трасте нельзя обратить взыскание на имущество, если учредитель оставил после себя долги. По российскому закону фонд отвечает по всем обязательствам перед кредиторами. То есть, наследуемые активы могут быть перераспределены после смерти завещателя, независимо от его воли. Обиженные родственники и кредиторы имеют возможность оспорить в судах права фонда. Это обесценивает саму идею трастового фонда.

Зарубежные наследственные трасты освобождены от налогов. Отечественный фонд, по сути, – тот же НКО (некоммерческая организация), у которой есть право заниматься предпринимательской деятельностью. А некоммерческие организации в России платят налоги на имущество и на прибыль. Объем бухгалтерской отчетности, сдаваемой российскими НКО в госорганы, зашкаливает, он порой даже больше аналогичной документации коммерческих компаний. Вряд ли это мотивирует учреждать наследственные фонды.

Количество состоятельных людей в России невелико. Значит, круг заинтересованных лиц узок, и популярность наследственным фондам в ближайшие годы не грозит. Спрос на наследственные инструменты в России есть, но, за неимением адекватных аналогов на родине, многие бизнесмены уже давно пользуются услугами управляющих в зарубежных трастах. Наиболее востребованы у богатых россиян швейцарские управляющие. Те, кто действительно опасается раздела или отъема имущества, уже вывели основные активы в офшоры или оформили на подставных лиц. Большинство крупных собственников не доверяют российским юридическим институтам.

Нужен ли частному инвестору наследственный фонд

Основным мотивом принятия закона стало желание не позаимствовать лучшие зарубежные практики, а дать возможность влиятельным бизнесменам уйти из-под действия санкций. Тем более что последние геополитические события вынуждают многих выходить из зарубежных юрисдикций. Западные банки стали чаще проверять происхождение денег россиян, а процесс открытия счета существенно усложнился. Поэтому российские фонды будут использоваться теми, кому сложно подтвердить на Западе источники своих капиталов.

В случае с рядовым частным инвестором целесообразность учреждения наследственного фонда в существующем виде пока сомнительна. Например, содержание полноценного зарубежного траста с премиальным обслуживанием – процесс недешевый. Обычно он обходится учредителю от 20 до 100 тыс. долларов ежегодно. Поэтому рентабельно создавать подобный фонд при капитале от $15 млн и выше. Российские фонды, очевидно, не потребуют таких вложений. Но и возможности у них сопоставимо меньше, чем у траста в странах с развитой финансовой системой. Если ваши активы – это жилье, машина и портфель ценных бумаг объемом до $1 млн, учреждение фонда, скорее всего, не окупится. Тем более что российские трасты (как их иногда называют в прессе) на самом деле таковыми не являются. Помимо общих недостатков наследственного фонда, есть еще масса подводных камней, свойственных российской правовой системе. Поэтому юрист организации должен иметь очень высокую квалификацию, и его содержание обойдется дорого. Вряд ли в России найдется много желающих воспользоваться возможностью зарегистрировать фонд.

Несмотря на все недостатки, создание в России наследственных фондов – первый шаг к цивилизованному порядку наследования капитала. Рано или поздно у нас появятся полноценные трасты, и не только для обладателей больших состояний. Тогда бизнесменам и инвесторам придется реже обращаться в зарубежные юрисдикции. Пока главный плюс закона я вижу в том, что документооборот наследственных дел упорядочивается и переводится в электронный формат. Это уменьшит риск мошенничества с завещаниями, семейных ссор с передела имущества.

Какое ваше мнение относительно наследования капитала в России? Задумывались ли вы сами о будущем своих инвестиций, в разрезе наследственного права? Пишите об этом в комментариях к статье.

Всем профита!

Комментарии и отзывы читателей

Финансовая безопасность бизнеса и семьи через траст. Использование трастов в России.

Любой преуспевающий человек ищет способы, как финансово защитить и обезопасить себя, свой бизнес и свою семью, обеспечить себе и близким достойное будущее. Поэтому, преуспевающие люди стараются выбрать самый удобный и надежный механизм, который помогал бы им в сохранении и преумножении капитала. Одним из таких инструментов является семейный траст, давно и успешно использующийся во многих странах мира.

С помощью семейного траста можно не только инвестировать в будущее своей семьи, но также можно сберегать и приумножать средства своего бизнеса, оптимизировать налоги и даже создать базу для последующей иммиграции во множество развитых стран с возможностью приобрести там вид на жительство. История трастов насчитывает столетия, однако до сих пор они не вышли из моды, и пользуются огромным спросом среди самых богатых людей западного и европейского сообщества. Так, в странах английской системы права (Великобритания, США, Австралия, Новая Зеландия и других) в трастах того или иного вида находится до 90% личного капитала.

Гарантированное доверие. Траст, как лучшее достижение англосаксонской системы права.

Что же это за инструмент и почему о нем почти ничего не известно в России? Дело в том, что траст является старинным институтом англосаксонской системы права. Но так как Россия принадлежит к континентальной системе права, которая иначе определяет право собственности, то институт траста в его «чистом» виде не знаком россиянам. Однако, россияне, как и жители любых других стран не английской системы права могут абсолютно полноценно использовать этот инструмент. Каким образом это можно сделать, мы коснемся ниже. Пока давайте разберемся, как траст работает, и какие преимущества дает.

Итак, в России, в соответствии с внутренней юрисдикцией, право собственности включает в себя владение, пользование и распоряжение имуществом. А в трастовом законодательстве английской системы эти правомочия как бы «расщеплены» между тремя лицами (Сеттлором, Трасти и Бенефициаром), и имущество в полной мере не принадлежит никому из них.

Сеттлор (Settlor) – это создатель, учредитель траста, владелец некоей собственности, имущества (недвижимость, движимость, денежные средства и т.д.). Трасти – это доверенные лица, которым Сеттлор вверяет свое имущество (все или его часть), и которые обязаны держать это имущество для выгоды Бенефициаров (Beneficiary) — одного или более физических и/или юридических лиц. Бенефициаров, как правило, указывает сам Сеттлор. То есть доходы от траста, а также имущество по прекращении траста, переходят в собственность Бенефициаров.

Наиболее близок к трасту российский договор доверительного управления (гл. 53 Гражданского кодекса РФ). Однако при доверительном управлении имущество остается в собственности того же лица, в то время как при договоре о создании траста имущество переходит в собственность траста. В то же время траст не является и юридическим лицом. Можно сказать, что траст — это самостоятельный собственник, неразрывно связанный с его создателем (учредителем траста) и выгодоприобретателями. В связи с этим траст дает следующие преимущества: гарантированная защита от посягательств кредиторов, защита от рисков потери имущества, банкротства и так далее. Некоторые юристы даже считают траст лучшим достижением англосаксонской системы права, которое стремятся перенять в том или ином виде многие страны континентальной Европы.

Траст создается и регулируется договором о его создании (Trust deed) и общими нормами трастового права каждой страны, которая принимает такую правовую структуру. Он имеет свой собственный банковский счет, и оперируется как юридическое лицо. Но при этом как юридическое лицо не регистрируется.

Деньги под защитой траста

Давайте разберем работу траста на примере. Допустим, у Вас есть один миллион долларов, который с одной стороны хотелось бы сохранить для своей семьи и детей, но в то же время, который необходим Вам для бизнеса. Тогда Вы создаете траст и вносите свои деньги на счет траста. Вы — Сеттлор. Теперь Вам нужен управляющий (Трасти) или несколько управляющих. В качестве Трасти Вы можете выбрать юриста или бухгалтера, и/или можете назначить в качестве управляющего самого себя. Договор об учреждении траста устанавливает полномочия Трасти. Ответственность Трасти может быть застрахована. Трасти также может нести персональную ответственность за определенные негативные последствия, вытекающие из его действий по управлению трастом. Например, если он не осуществлял должных инвестиций для увеличения трастового фонда, то это влечет ответственность в пределах разницы, составляющей эту упущенную выгоду.

Таким образом, Вы получаете легальную возможность контролировать свои деньги, однако по букве закона деньги эти принадлежат трасту, а не Вам. Следовательно, если кто-либо (например, бывший супруг/супруга или кредитор) предъявляет Вам иск, деньги остаются в сохранности, так как они не являются Вашей собственностью. Собственность траста защищена еще больше, если учрежден секретный (тайный) траст, который не раскрывает имена учредителя траста (Сеттлора) и выгодоприобретателей (Бенефициаров).

В качестве бенефициаров — тех, в пользу которого осуществляются все выплаты и доходы от траста, а также кому переходит собственность траста при окончании срока создания траста — Вы можете указать кого угодно (детей или внуков, в том числе и еще нерожденных, любимую собаку и даже самого себя).

Так как траст выполняет все функции юридического лица, Вы можете указать, чтобы поступления средств из траста направлялись Вам или инвестировались в Ваш бизнес, или указать, чтобы траст вкладывал средства в акции других компаний или другие финансовые активы, или купил какую-либо недвижимость.

Тайное богатство

Теперь давайте по пунктам рассмотрим преимущества трастов.

Сокрытие доходов.

С помощью траста можно здорово экономить или скрывать свои доходы. Приобретение или перевод всего значимого имущества на имя траста позволяет заявить об отсутствии или недостаточном наличии собственных активов и претендовать, например, на использование меньшей ставки налогов или даже на получение помощи от государства.

Налоговое планирование.

Выплаты из траста в пользу нескольких лиц позволяют решить вопрос с ранжированными ставками на доходы (нежели когда имущество принадлежит одному лицу с его единоличным доходом, облагаемым по более высокой ставке). Также передача имущества через траст освобождает бенефициаров от уплаты налога на наследование, который существует практически во всех странах.

Защита имущества.

Многие бизнесмены создают семейный траст для обособления в него активов, не связанных с ведением бизнеса, и для защиты от притязаний кредиторов. Также защита распространяется на экс-супругов, экс-супругов Бенефициаров и так далее по семейному древу.

Кроме того, обособление имущества в траст до заключения брака позволяет в дальнейшем избежать раздела данного имущества как совместного.

Также с помощью траста можно защитить имущество от растраты в силу возраста тех же Бенефициаров, склонности к, так сказать, мотовству и тому подобное. Или когда родители опасаются, что дети не смогут должным образом распоряжаться семейными активами и сохранить их. В таких случаях траст защитит финансовое будущее семьи путем включения в траст условия о выплате только ежегодной стипендии, в то время как сама собственность траста может стать собственностью детей только по достижении ими определенного возраста, или вступления в брак, или окончания университета и т.д. И даже когда собственность траста переходит в собственность детей, природа возникновения права собственности и его безвозмездность дает основания исключить данное имущество из совместной собственности супругов, и исключает притязания супруга (или партнера), если сын или дочь Сеттлора впоследствии будет разводиться.

Конфиденциальность.

С помощью траста можно оказывать материальную поддержку другим лицам максимально конфиденциально. Это бывает необходимо, когда нежелательно, чтобы окружающие знали о такой поддержке, либо когда лицо, в пользу которого идут выплаты, не знало об их источнике (например, дети, от которых скрывается факт отцовства). Ведь посторонним лицам невозможно выяснить, кто стоит за трастом, имена его учредителя или бенефициаров. Также трасты используются для исключения детей своего супруга от предыдущего брака от получения своего имущества.

Избежание споров при наследстве.

Как известно, бывает, что в ряде случаев завещание можно оспорить или потребовать выдела доли лицу, которое в завещании не указано. Передача имущества через траст практически напрямую только «желательным» выгодоприобретателям решает этот вопрос. Также траст позволит избежать споров между наследниками Сеттлора и избавит их от уплаты налога на наследство.

Как использовать траст в России

Как уже говорилось выше, трасты не могут существовать в России в силу другого подхода к определению права собственности. Поэтому тем, кто хочет воспользоваться описанными выше преимуществами траста, нужно будет открыть его в другой стране, например, в Англии, Австралии или Новой Зеландии. Законодательство этих стран не содержит никаких ограничений на создание траста иностранцами.

Выбирая страну для создания траста, нужно учитывать их налоговое законодательство. К примеру, в Англии и Австралии существует Capital Gains tax — налог на рост имущества в цене. Также в Англии в ряде случаев траст должен уплачивать налог на имущество, которое передается в него Сеттлором. В целом же трастовое законодательство Англии достаточно сложное, имеется множество как разновидностей трастов, так и порождаемых ими налоговых нюансов. В этом плане, пожалуй, самым простым трастовым и налоговым законодательством может похвастаться Новая Зеландия. Там всего пара основных налогов, одинаковые в большинстве случаев налоговые ставки, и самый важный плюс — доход траста из зарубежного источника не облагается налогом. В сочетании с достаточно низким курсом новозеландского доллара, хорошими ставками на банковские вклады и одним из самых стабильных политических строев в мире траст в этой стране будет не только средством сбережения, но и хорошим инвестиционным механизмом. Инвесторы Японии и других стран Тихоокеанского региона даже называют Новую Зеландию «Швейцарией» Пасифики.

Траст лучше, чем оффшор

Траст не является разновидностью оффшорной компании и, следовательно, создатель траста может быть спокоен за свою репутацию и застрахован от подозрительного внимания к его трасту инвесторов, кредиторов, банков и спецслужб. В принципе, траст во многом отличается от оффшорной компании. Во-первых, трастовое законодательство более стабильно, чем налоговое, и не меняется столетиями. Находящиеся в трасте средства учредителя (если, конечно, траст грамотно оформлен) не доступны ни для каких кредиторов даже в судебном порядке. Создателя траста, как мы уже упоминали, можно «скрыть», так как траст, в отличие от юридического лица, не регистрируется.

Поэтому создание траста — это абсолютно легальная процедура, которая ни у кого не вызовет подозрения. Особенно, если создавать траст в Новой Зеландии. Благодаря подписанию международной конвенции о противодействии отмыванию доходов Новая Зеландия не значится ни в одном «черном списке» стран. Новая Зеландия не является классической оффшорной страной, имеет отличную финансовую репутацию и не имеет характерных для оффшорных зон налоговых льгот. Отсутствие налога для нерезидентских трастов – практически единственное исключение. А наличие соглашения с Россией об избежании двойного налогообложения позволяет еще больше снизить налоговые издержки, и не облагать налогом выплаты в пользу Бенефициаров-россиян. И ещё. Аккумулирование достаточных средств в трасте позволит использовать его в дальнейшем как «трамплин» для эмиграции или просто получения вида на жительство в стране Британского содружества.

Классический вариант использования трастов в Новой Зеландии нерезидентами в пользу ребенка

Создание траста в пользу ребенка è Покупка дома на траст (в том числе и с получением кредита в новозеландском банке) è Сдача дома в аренду с направлением платежей на погашение кредита или просто в доход траста è Постоянный рост цены недвижимости и платы за ее аренду и увеличение дохода траста è Ребенок достигает возраста поступления в университет, поступает в новозеландский ВУЗ, имеет собственное жилье и прекрасную возможность эмиграции.

По всем вопросам связанным с бизнес и инвесторской иммиграцией в Новую Зеландию, а также со всеми заказами на регистрацию в Новой Зеландии компаний, партнерств и трастов, просим обращаться по е-майлу  [email protected]

Как открыть личный или корпоративный сберегательный счет в Андорре?

Лучший Список Оффшорных Банков на 2012 год

Смотрите также